Kebanyakan perniagaan pembuatan dan runcit mempunyai inventori yang digunakan untuk membuat jualan akhir dan menjadikan keuntungan. Syarikat membeli inventori dengan wang tunai dan kemudian menjadikan inventori itu menjadi produk yang kemudiannya dijual dengan tunai. Proses memindahkan wang tunai kepada tunai disebut sebagai Kitaran Penukaran Tunai (CCC). Secara umum, proses lebih cepat prosesnya lebih efisien operasi, kerana modal kurang terikat dalam operasi. Dalam istilah awam CCC adalah ukuran berapa lama diperlukan bagi syarikat untuk mendapatkan semula pelaburannya dalam inventori.
Semak pengiraan bagi kitaran penukaran tunai. Persamaannya ialah: CCC = DIO + DSO + DPO. Jawapannya diberikan dalam beberapa hari.
Tentukan DIO. DIO mewakili hari inventori yang belum selesai atau jumlah inventori hari yang ada pada buku. Pengiraannya adalah: DIO = Purata persediaan / COGS sehari dan Inventori Purata = (persediaan permulaan + persediaan akhir) / 2. Inventori boleh didapati di kunci kira-kira dan COGS (kos barang yang dijual) boleh didapati di penyata pendapatan.
Tentukan DSO. DSO mewakili jualan hari yang cemerlang (berapa lama pelanggan akan membayar anda). Pengiraan untuk DSO adalah: DSO = Purata Akaun Penerimaan (AR) / Pendapatan sehari dan Purata AR = (bermula AR + berakhir AR) / 2. Anda boleh mencari AR pada kunci kira-kira.
Tentukan DPO. DPO mewakili hari-hari yang perlu dibayar (berapa lama anda perlu membayar pembayar anda). Pengiraan adalah: DPO = Purata AP / COGS sehari dan Purata AP = (permulaan AP + akhir AP) / 2.
