Kitaran penukaran tunai mengira masa yang diperlukan untuk menukarkan inventori kepada tunai. Ia terdiri daripada tiga kategori: jualan hari terkumpul, hari dibayar belum dibayar dan inventori hari yang belum selesai. Jualan hari yang belum dijelaskan adalah jumlah masa yang diambil oleh syarikat, secara purata, untuk mengumpul bil. Hari yang perlu dibayar adalah tempoh purata firma untuk membayar bil. Inventori hari yang cemerlang adalah jumlah masa, secara purata, firma mengambil untuk menukar inventori kepada jualan.
Hitung hari inventori cemerlang (DIO). Hitung DIO dengan membahagikan inventori dengan kos jualan, kemudian kalikan dengan jumlah hari yang diperiksa. Lembaran imbangan mempunyai akaun inventori, dan penyata pendapatan mempunyai kos jualan.
Hitung hari jualan cemerlang (DSO). Hitung DSO dengan membahagikan akaun-akaun yang belum diterima oleh jumlah jualan kredit, kemudian darab dengan jumlah hari yang diperiksa. Lembaran imbangan mempunyai akaun akaun yang boleh diterima, dan penyata pendapatan mempunyai akaun jualan kredit.
Hitung hari yang perlu dibayar (DPO). Hitung DPO dengan membahagikan akaun yang kena dibayar dengan kos jualan, kemudian didarabkan dengan jumlah hari yang diperiksa. Lembaran imbangan mempunyai akaun akaun yang perlu dibayar, dan penyata pendapatan mempunyai kos akaun jualan.
Tambah DIO dan DSO, kemudian tolak DPO untuk tiba di kitaran penukaran tunai.
