Dana tunai kecil adalah jumlah wang tunai yang kecil yang disisihkan oleh perniagaan untuk perbelanjaan biasa seperti bekalan pejabat, bayaran pos atas perbelanjaan mel atau bahan bakar. Ia adalah dana yang diperuntukkan untuk membayar perbelanjaan yang mana syarikat tidak menulis cek atau pembelian. Juga dikenali sebagai "dana penolakan," ia diisi semula dengan tepat dalam jumlah yang dibelanjakan daripadanya. Baki dana harus sentiasa sama dengan jumlah baki yang ditetapkan untuk dana.
Tulis catatan jurnal apabila dana tunai kecil ditubuhkan. Anggapkan bahawa kedai buku tempatan menentukan bahawa $ 100 tunai harus disimpan untuk perbelanjaan pelbagai. Kemasukan jurnal dua baris hendaklah direkodkan untuk transaksi ini: Baris 1: Tunai Kecil: Debit: 100.00; Baris 2: Tunai: Kredit: 100.00; Seperti yang ditunjukkan oleh catatan, tiada dana telah dibelanjakan untuk perbelanjaan pelbagai setakat ini.
Catat kemasukan jurnal bagi perbelanjaan pelbagai dan menambah dana tunai kecil. Anggapkan, menggunakan semula contoh di Langkah 1, kedai buku membelanjakan $ 25 untuk gas, $ 12.50 pada bekalan pejabat, $ 28 pada makanan dan $ 11.50 pada pos. Penyertaan berikut harus direkodkan di bawah tajuk "perbelanjaan dari wang tunai kecil": Baris 3: Perbelanjaan dari Talian Tunai Kecil 4: Gas: Debit: 25.00; Baris 5: Bekalan Pejabat: Debit: 12.50; Baris 6: Makanan: Debit: 28.00; Baris 7: Pos: Debit: 11.50; Baris 8: Tunai: Kredit: 77.00; Anda mengurangkan wang dari dana dengan pembelian. Oleh itu, barang-barang yang dibeli, Baris 4 hingga Baris 7, didebitkan, dan jumlah jumlah wang yang berkurang dikreditkan pada Baris 8. Resit untuk perbelanjaan dalam contoh ini ialah $ 77. Oleh itu, tunai dalam jumlah $ 77 mesti ditambah kepada laci tunai kecil untuk menambah dana.
Buat pelarasan untuk wang tunai berulang-ulang. Walaupun langkah-langkah yang teliti diambil untuk memastikan pengurusan tunai dalaman, kesilapan berlaku. Terutama apabila mengendalikan wang tunai dan perubahan kecil, jumlahnya tidak selalu sama dengan bahagiannya. Jika $ 21 adalah jumlah yang ditinggalkan di dalam laci tunai kecil, tetapi resit hanya menambah sehingga $ 77, amaun yang ditinggalkan di dalam laci dan resit menambah hingga $ 98; kekurangan $ 2 daripada dana tunai kecil pertama yang ditubuhkan sebanyak $ 100 dirujuk sebagai wang tunai pendek dan lebih. Sekarang entri jurnal akan dilihat seperti berikut: Baris 3: Perbelanjaan dari Talian Tunai Kecil 4: Gas: Debit: 25.00; Baris 5: Bekalan Pejabat: Debit: 12.50; Baris 6: Makanan: Debit: 28.00; Baris 7: Pos: Debit: 11.50; Talian 8: Tunai Pendek & Lebih: Debit: 2.00; Baris 9: Tunai: Kredit: 79.00; Dalam kes ini, tunai $ 79 mesti ditambah kepada laci tunai kecil untuk menambah dana.
