Syarikat insurans semula dengan berkesan menyediakan insurans kepada syarikat insurans lain, dengan matlamat utama untuk mengurangkan kerugian yang luar biasa tinggi. Komisen keuntungan dalam insurans semula merujuk kepada bayaran perkongsian keuntungan yang syarikat insurans membayar kepada syarikat insurans semula. Komisen untung tidak dijamin tetapi berasal dari formula yang dipersetujui antara syarikat insurans dan syarikat reinsurans.
Formula Asas
Walaupun pengiraan komisen keuntungan boleh mengambil beberapa bentuk, rumus asas mengikuti corak ini: Suruhanjaya Keuntungan = (Premium Reinsurance - Perbelanjaan - Rugi Sebenar) x Peratusan Keuntungan. Syarikat insurans dan reinsurans mesti mencari nombor yang boleh diterima bersama, seperti peratusan tetap premium reinsurans untuk perbelanjaan penginsurans semula dan peratus keuntungan. Banyak kontrak termasuk skala gelongsor untuk kerugian yang lebih rendah atau meningkatkan komisen keuntungan.
Contoh Asas
Untuk kesederhanaan, anggap sebuah syarikat insurans mengamankan insurans semula untuk polisi tunggal. Syarikat insurans membayar premium reinsurans $ 1,000 untuk satu tahun. Syarikat insurans dan reinsurans bersetuju dengan elaun perbelanjaan 25 peratus dan menyelesaikan keuntungan 30 peratus. Sekiranya penanggung insurans menggunakan elaun perbelanjaan 25 peratus penuh dan kerugian sebenar $ 100 berlaku, maka pengiraan komisen keuntungan muncul seperti berikut:
($ 1,000 - $ 250 - $ 100) x 0.30 = $ 195
Contoh Kompleks
Andaikan syarikat insurans menjamin polisi insurans semula dengan premium tahunan $ 125,000, dengan elaun perbelanjaan 15 peratus dan keuntungan 45 peratus sekiranya tidak ada kerugian. Sekiranya kerugian $ 10,000 berlaku, peratusan keuntungan turun kepada 38 peratus. Perbelanjaan sebenar syarikat insurans semula adalah hanya 13 peratus, bukan 15 peratus, dan kerugian $ 10,000 berlaku. Dalam kes ini, pengiraan memerlukan lebih banyak langkah atau persamaan yang lebih kompleks. Dengan menentukan elaun perbelanjaan dahulu, persamaannya tetap lebih mudah.
Elaun Perbelanjaan = $ 125,000 x 0.13 = $ 16,250
Suruhanjaya Keuntungan = ($ 125,000 - $ 16,250 - $ 10,000) x 0.38 = $ 37,525
Pertimbangan
Beberapa faktor merumitkan apa yang muncul sebagai masalah matematik yang mudah. Reinsurance biasanya membayar hanya selepas syarikat insurans membayar tuntutan. Tuntutan insurans, bergantung kepada saiz dan kerumitan tuntutan itu, boleh mengambil masa bertahun-tahun untuk menyelesaikannya. Kontrak insurans semula boleh menangani liabiliti dengan menolaknya pada tahun berikutnya atau dengan membiarkannya dibuka pada buku sehingga syarikat insurans menyelesaikan tuntutan, yang merumitkan matematik yang sedang berjalan. Kontrak di antara syarikat insurans dan syarikat insurans semula jarang melibatkan satu dasar atau bahkan jenis polisi, jadi formula komisen keuntungan mestilah mengambil kira pelbagai risiko berubah atau menggunakan skala gelongsor untuk menampung kerugian sebenar.
