Sekiranya cita-cita anda melampaui sempadan Amerika, satu cabaran yang akan anda hadapi adalah mempelajari cara mematuhi sistem peraturan dan cukai negara-negara lain. Contohnya, sebilangan besar negara mengenakan beberapa bentuk cukai nilai tambah atau VAT, mengenai barangan dan perkhidmatan yang dijual di sana. Sekiranya anda menjalankan perniagaan di satu atau lebih negara tersebut, anda perlu belajar cara membuat resit VAT dan cara menguruskannya dalam operasi anda sendiri.
Peraturan VAT untuk Syarikat A.S.
PPN hanyalah cukai jualan, tetapi ia tidak berfungsi seperti yang anda gunakan di rumah di Amerika. VAT adalah cukai sejagat yang terpakai bagi kebanyakan barangan atau perkhidmatan yang anda beli atau menjual. Perbezaan besar adalah bahawa ia dibebankan sepanjang rantaian bekalan berbanding dengan masa penjualan akhir, sehingga pendapatan mencapai hak pemerintah yang sesuai dari langkah pertama dalam rantai.
Anda akan membayar VAT pada bahan anda dan kemudian mengecilkannya semula kepada pelanggan anda. Pada akhirnya, anda akan menghantar jumlah VAT yang belum dijelaskan kepada kerajaan yang sesuai dan menuntut bayaran balik VAT yang telah anda bayar pada banyak pembelian anda.
Pendaftaran Mengumpul VAT
Jika anda akan menjalankan perniagaan secara konsisten di negara Kesatuan Eropah atau mana-mana negara lain dengan VAT - dan terutama jika anda bercadang untuk mewujudkan kehadiran fizikal di sana - anda perlu mendaftar sebagai penjual dengan pihak berkuasa cukai tempatan. Ini boleh menjadi proses nontrivial, dan anda mungkin merasa bijak untuk mengupah firma perunding untuk memandu anda melalui maze birokrasi.
Hasil akhirnya ialah anda akan diberikan nombor VAT yang mesti muncul pada resit VAT atau invois VAT. Anda memerlukannya untuk mengutip dan menghantar cukai ke atas produk yang anda jual dan dalam beberapa kes untuk menuntut bayaran balik untuk jumlah yang telah anda bayar.
Menyediakan invois VAT
Invois VAT atau resit VAT yang mematuhi dengan betul mungkin mengikuti corak yang sama dengan yang sedia ada dalam kebanyakan butiran. Anda masih perlu memetik tarikh pada invois, bersama dengan nama dan lokasi perniagaan penuh anda, produk atau perkhidmatan yang dijual dan nama dan lokasi perniagaan penuh pelanggan. Di luar butiran asas ini, anda juga perlu menyertakan nombor pendaftaran PPN anda, harga unit sebelum VAT, peratusan VAT dan jumlah PPN yang perlu dibayar.
Mendapatkan butiran ini betul dilakukan sebagai persediaan satu kali dalam perisian invois anda, dan jika anda menggunakan perunding tempatan untuk membimbing anda melalui proses VAT, anda boleh berunding untuk memasukkannya ke dalam yuran. Selepas itu, sudah tentu, anda perlu mengemas kini secara berkala memandangkan kadar VAT atau keperluan pengawalseliaan berubah.
Kumpulkan dan Remit
Apabila invois dibayar, anda akan mengeluarkan pelanggan anda resit yang memenuhi syarat-syarat VAT yang sama sebagai invois asal tetapi menunjukkan apabila jumlah dibayar dan diskaun atau caj akhir, jika ada, telah digunakan. Jumlah VAT yang anda kumpulkan dikesan dalam akaun berasingan dalam perisian perakaunan anda, dan secara berkala, anda menghantarnya kepada pihak berkuasa percukaian tempatan di bawah nombor pendaftaran PPN yang unik.
Jika anda pernah diaudit untuk pematuhan VAT, anda perlu menunjukkan bahawa:
- Anda telah mengutip VAT pada semua transaksi yang sesuai.
- Anda telah mengenakan VAT pada jumlah yang betul.
- Anda telah menghantar jumlah penuh VAT yang anda kumpulkan untuk tempoh pelaporan.
Dapatkan wang kembali
Oleh kerana kepentingan anda, penting untuk diingat bahawa peranan anda kebanyakannya untuk mengumpulkan VAT. Ia hanya perlu menjadi perbelanjaan sebenar di pihak anda jika anda pengguna akhir produk atau perkhidmatan yang anda beli. Jika tidak, anda berhak menuntut bayaran balik.
Terdapat banyak panduan rasmi dan tidak rasmi mengenai cara untuk meneruskan proses ini di negara VAT mana pun, atau dalam beberapa kes, ia dapat diautomatikasikan melalui perisian atau firma perundingan pihak ketiga. Jangan mengharapkan untuk melihat wang anda dikembalikan dengan tergesa-gesa. Proses ini adalah rumit, dan jabatan cukai sentiasa waspada terhadap penipuan yang berpotensi, jadi pengembalian dana boleh mengambil sedikit masa untuk tiba di tangan anda.
