Penyata aliran tunai menunjukkan perkembangan tunai dalam perniagaan, seperti buku besar buku cek mengikuti perkembangan tunai dalam akaun cek. Aktiviti pembiayaan mungkin menyediakan aliran tunai dan muncul pada penyata tersebut. Pinjaman bersih termasuk dalam aktiviti pembiayaan dan menunjukkan jumlah wang tunai yang diterima daripada pinjaman.
Penyata aliran tunai
Penyata aliran tunai adalah penyata kewangan yang dibuat oleh perniagaan untuk menunjukkan bagaimana dan di mana wang dibelanjakan setiap tahun. Penyata pendapatan akan menunjukkan pendapatan dan perbelanjaan daripada operasi perniagaan, tetapi ini tidak semestinya ditunjukkan pada penyata aliran tunai. Penyata aliran tunai hanya menunjukkan pendapatan dan perbelanjaan yang diterima dan dibayar secara tunai. Kenyataan itu menunjukkan aktiviti tunai dari operasi, pelaburan, dan pembiayaan.
Pinjaman Bersih
Pinjaman bersih adalah item baris yang menunjukkan jumlah wang yang dipinjam untuk aktiviti pembiayaan untuk perniagaan. Ini termasuk nota jangka pendek, nota jangka panjang, dan akaun lain yang boleh dibayar. Jumlah pinjaman bersih termasuk semua amaun yang dipinjam tolak semua jumlah tunai di tangan.
Pinjaman Bersih di Penyata Aliran Tunai
Pinjaman bersih ditunjukkan pada penyata aliran tunai di bawah aktiviti pembiayaan. Jumlah ini ditemui dengan menambah jumlah semua pinjaman dan menolak tunai di tangan. Jumlah ini menunjukkan hutang terkumpul syarikat akan berhutang jika semua wang tunai digunakan untuk membayar hutang semua hutang.
Perubahan dalam Pinjaman Bersih
Memahami perubahan dalam pinjaman bersih membantu memahami bagaimana perniagaan menjalankan kewangan. Pinjaman bersih bermaksud jumlah tunai yang diterima daripada pembiayaan. Sekiranya aliran tunai telah meningkat tetapi pinjaman bersih telah meningkat lebih daripada aliran tunai, maka ia boleh bermakna syarikat berada dalam kedudukan kewangan yang lemah. Ini bermakna peningkatan aliran tunai datang dari meminjam wang, bukan dari peningkatan jualan. Walau bagaimanapun, penurunan pinjaman bersih boleh menunjukkan kedudukan kewangan yang kukuh dengan mengurangkan jumlah hutang.
