Memahami koleksi wang tunai yang dianggarkan adalah komponen penting dalam keseluruhan anggaran tunai syarikat. Koleksi tunai biasanya datang dari satu daripada dua tempat: jualan dan kutipan tunai pada akaun belum terima. Gunakan data sejarah dan trend untuk menganggarkan koleksi bagi setiap kategori dan hitung jumlah angka untuk mencari koleksi wang tunai keseluruhan yang dianggarkan.
Tentukan Koleksi Tunai Dari Jualan Tunai
Anggarkan kutipan wang tunai daripada jualan tunai untuk tempoh tersebut. Ini mewakili tunai yang dikutip dari pelanggan yang membayar tunai dengan segera untuk pembelian dan bukannya membayar secara kredit. Untuk membiayai jualan tunai, anda perlu mengetahui maklumat berikut:
- Trend jualan tahunan tahun ke tahun
- Jualan tahun lepas untuk tempoh perakaunan yang dipersoalkan.
- Peratusan jualan yang biasanya dibayar secara tunai dan bukannya pada akaun.
Untuk memproyeksikan kutipan wang dari jualan, menyesuaikan hasil jualan dari tahun lepas berdasarkan trend tahun ini. Sebagai contoh, katakan bahawa anda cuba untuk memproses koleksi dari jualan tunai untuk bulan Februari. Sekitar 10 peratus jualan biasanya jualan tunai, pendapatan jualan naik 20 peratus dari tahun lepas dan syarikat memperoleh pendapatan jualan $ 5,000 pada tahun lepas.
Kerana jualan naik 20 peratus, unjuran pendapatan jualan untuk Februari ialah $ 5,000 yang didarabkan sebanyak 1.2 atau $ 6,000. Jualan tunai yang diunjurkan ialah $ 6,000 didarabkan dengan kadar jualan tunai 10 peratus, atau $ 600.
Cari Kutipan Tunai Daripada Penerimaan Akaun
Anggarkan kutipan wang daripada jualan yang dibuat berdasarkan akaun. Untuk melakukan ini, anda mesti faham apabila tunai biasanya dikutip dari akaun yang belum diterima. Khususnya, anda perlu tahu:
- Peratusan penghutang biasanya dikumpulkan dalam masa 30 hari.
- Peratusan penghutang biasanya dikumpulkan dalam tempoh 60 hingga 90 hari.
- Peratusan penghutang yang dikutip dalam tempoh 90 hingga 120 hari.
- Jadual pencapaian belum terima disusun mengikut umur.
Untuk menganggarkan kutipan wang dari akaun yang belum diterima, tambahkan jumlah pengumpulan dengan baki boleh terima bagi setiap pendakap umur.
Sebagai contoh, katakan bahawa anda mempunyai penghutang bernilai $ 5,000 yang berusia kurang daripada 30 hari, $ 5,000 dalam penghutang yang berusia antara 60 hingga 90 hari dan penghutang yang bernilai $ 5,000 yang berusia 90 hingga 120 hari. Anda juga menganggap bahawa syarikat itu mengumpul 50 peratus daripada penghutang dalam tempoh 60 hari, 30 peratus dalam tempoh 60 hingga 90 hari dan 10 peratus dalam tempoh 90 hingga 120 hari.
Koleksi yang dianggarkan dari kumpulan yang boleh diterima 30 hari adalah $ 5,000 didarab dengan 0.6, atau $ 3,000. Koleksi dari 60 hingga 90 kumpulan harus $ 5,000 didarabkan dengan 0.3, atau $ 1,500. Koleksi dari 90 hingga 120 kumpulan harus $ 5,000 didarab dengan.1, atau $ 500.
Kira Koleksi Tunai Jumlah Anggaran
Kirakan jumlah kutipan wang tunai yang dianggarkan dari setiap kumpulan pendapatan untuk menentukan jumlah kutipan wang yang dianggarkan bagi tempoh tersebut. Dalam contoh ini, kutipan wang tunai yang dianggarkan untuk tempoh tersebut adalah:
- $ 600 untuk jualan tunai.
- $ 3,000 untuk penghutang kurang daripada 30 hari.
- $ 1,500 untuk penghutang 60 hingga 90 hari.
- $ 500 untuk penghutang 90 hingga 120 hari.
Ini memberikan koleksi wang tunai berjumlah $ 5,600.
