Mengekang aktiviti kewangan yang berjalan dalam perniagaan adalah sesuatu yang perlu dilakukan setiap pemilik perniagaan yang berjaya. Walaupun anda mungkin mempunyai akauntan yang menjaga ini, anda masih perlu tahu cara membaca dan memahami pelbagai jenis penyata kewangan mengenai perniagaan anda. Dua daripada dokumen kewangan yang paling dikaji ialah penyata aliran tunai dan penyata untung rugi. Pada pandangan pertama, dokumen-dokumen ini kelihatan sama, tetapi mereka mempunyai beberapa perbezaan penting.
Aktiviti Kewangan dan Penyata Aliran Tunai
Penyata aliran tunai digunakan untuk menunjukkan pemilik perniagaan semua aktiviti kewangan mereka. Ini bermakna anda akan dapat melihat pembayaran yang anda terima serta perbelanjaan perniagaan untuk menentukan di mana wang anda akan berlaku. Anda juga akan dapat menentukan lebih kurang berapa banyak wang tunai yang dikekalkan oleh perniagaan anda sehari-hari. Kenyataan aliran tunai adalah penting bagi pemilik perniagaan untuk memahami, kerana mereka menunjukkan setiap butiran berkaitan dengan tunai masuk dan keluar perniagaan. Ini juga di mana penyata aliran tunai berbeza dari penyata untung rugi.
Penyata Keuntungan dan Kerugian
Tujuan penyata keuntungan dan kerugian adalah untuk menunjukkan kepada pemilik perniagaan apa keuntungan keseluruhan mereka melebihi tempoh tertentu. Kenyataan keuntungan dan kerugian menunjukkan kepada anda apa sumber pendapatan anda berbanding perbelanjaan anda. Perbezaan utama antara penyata keuntungan dan kerugian dan penyata aliran tunai adalah bahawa penyata keuntungan dan kerugian anda tidak menunjukkan setiap butiran aktiviti kewangan anda. Sebagai contoh, penyata keuntungan dan kerugian tidak menunjukkan perkara seperti pembayaran pinjaman, pembayaran kad kredit dan cabutan pemilik. Walaupun anda menganggap perkara-perkara ini sebagai perbelanjaan, mereka tidak dianggap perbelanjaan untuk tujuan perakaunan. Oleh itu, mereka tidak direkodkan dalam penyata keuntungan dan kerugian, tetapi ia direkodkan pada penyata aliran tunai.
Gambar Kewangan Jangka Pendek
Jika anda ingin mendapatkan gambaran kewangan perniagaan anda dengan cepat dan berapa banyak wang tunai yang anda datangi, anda harus melihat kenyataan aliran tunai terkini dan bukannya kenyataan keuntungan dan kerugian. Penyata aliran tunai perlu dikemas kini secara tetap, biasanya setiap minggu. Dengan cara ini, anda akan dapat menentukan sama ada anda mempunyai wang tunai yang mencukupi untuk membayar invois tertunggak anda, kerana ia mungkin membuat keuntungan tetapi tidak mempunyai aliran tunai yang baik, sebab itulah penyataan ini sangat penting.
Gambar Kewangan Masa Kini, Kini dan Masa Depan
Untuk mendapatkan gambaran jelas mengenai perniagaan anda selama beberapa bulan yang lalu, atau bahkan beberapa tahun, anda perlu merujuk kepada penyata keuntungan dan kerugian anda. Dokumen-dokumen ini memudahkan untuk membandingkan margin keuntungan dan kerugian untuk jangka masa tertentu bingkai tertentu. Kenyataan untung dan rugi juga membantu anda menilai gambar kewangan semasa anda serta mempamerkan gambaran kewangan masa depan anda secara keseluruhan. Pada asasnya, penyata keuntungan dan kerugian adalah rujukan kewangan jangka panjang yang berkesan, manakala penyata aliran tunai lebih sesuai untuk kegunaan jangka pendek.
