Penyata aliran tunai adalah laporan kewangan rasmi yang menggariskan di mana pendapatan berasal, dan di mana ia dibelanjakan. Tidak seperti neraca dan penyata pendapatan, penyata aliran tunai tidak termasuk jualan yang dibuat atas penghutang supaya jumlah pendapatan bersih yang terdapat pada penyata ini boleh sangat berbeza dengan nilai yang muncul pada laporan kewangan lain. Pendapatan bersih biasanya dilaporkan pada permulaan penyata aliran tunai, dan pendapatan diselaraskan mengambil kira aktiviti operasi, aktiviti pelaburan dan aktiviti pembiayaan.
Perkara yang anda perlukan
-
Penyata aliran tunai
-
Penyata pendapatan
Kaji semula baris pertama penyata aliran tunai. Setiap penyata aliran tunai bermula dengan pengisytiharan pendapatan bersih yang merupakan pendapatan bersih bagi tempoh tersebut. Nilai ini tidak termasuk Akaun Belum Terima, Perbelanjaan Operasi atau Akaun yang Dibayar dan diambil secara langsung dari penyata pendapatan.
Tentukan Aliran Tunai Bersih daripada Aktiviti Pengendalian. Tambah nilai dari akaun berikut: Meningkatkan Penerimaan Akaun; Peningkatan dalam Bekalan; dan Peningkatan dalam Akaun yang Dibayar.
Tentukan aliran tunai daripada aktiviti pelaburan.Senaraikan pembelian tanah, bangunan dan pembelian pelaburan lain untuk menentukan jumlah yang dibelanjakan untuk pelaburan.
Tentukan aliran tunai daripada aktiviti pembiayaan. Senaraikan sebarang jumlah yang dilaburkan, dan amaun wang yang dikeluarkan dari akaun-akaun ini. Jumlah di sini mewakili peningkatan atau penurunan dalam tunai dari aktiviti pembiayaan.
Kira peningkatan atau penurunan dalam tunai, atau pendapatan larasan. Tambah jumlah valas untuk Aliran Tunai dari Aktiviti Pengoperasian, Aliran Tunai dari Aktiviti Pelaburan, dan Aliran Tunai daripada Aktiviti Pembiayaan untuk menentukan sama ada terdapat kenaikan atau penurunan dalam tunai. Tambah nilai ini kepada pendapatan bersih di Langkah 1 untuk menentukan pendapatan larasan untuk tempoh tersebut.
Petua
-
Perubahan dalam tunai dari pembiayaan dinyatakan sebagai "tunai dalam" apabila syarikat menimbulkan modal, dan ditetapkan sebagai "tunai keluar" apabila dividen dibayar.
