Nisbah hutang kepada pendapatan boleh guna menarik pada kebajikan kewangan yang dihormati pada masa yang menasihati orang untuk hidup mengikut cara mereka dan kekal bebas dari hutang. Metrik ini membantu peminjam skrin pemberi pinjaman, menetapkan mereka dengan risiko lalai yang tinggi selain pemiutang yang berpotensi dengan kesihatan kewangan yang bersih. Pemiutang juga faktor dalam nisbah ini untuk menilai faktor-faktor utama seperti kepercayaan kredit dan skor kredit.
Hutang
Hutang adalah tanggungjawab kewangan syarikat atau individu harus dihormati. Juga dikenali sebagai liabiliti, hutang boleh menjadi kewangan atau bukan kewangan. Apabila seseorang atau organisasi menjamin hutang peminjam, penjamin bertanggungjawab jika pemiutang ingkar. Akauntan membezakan dua jenis hutang: jangka pendek dan jangka panjang. Hutang jangka pendek atau semasa akan jatuh tempo dalam tempoh yang tidak melebihi satu tahun. Contohnya termasuk hutang kad kredit, akaun hutang dan kertas komersial. Liabiliti jangka panjang matang selepas 12 bulan dan menjalankan gamut daripada hutang bon dan gadai janji kepada nota yang perlu dibayar. Pengurus kewangan mencatat hutang pada lembaran imbangan, yang juga dikenali sebagai penyata kedudukan kewangan atau penyata keadaan kewangan.
Pendapatan Boleh guna
Pendapatan mewakili hasil perniagaan yang diperoleh daripada operasi - sama ada dengan menjual produk, memberikan perkhidmatan atau melakukan kedua-duanya. Individu menjana pendapatan melalui pendapatan daripada kontrak buruh. Sumber pendapatan lain termasuk keuntungan daripada aktiviti pelaburan, seperti jualan dan pembelian stok dan bon. Akauntan kewangan mencatat item pendapatan dalam penyata keuntungan dan kerugian, yang juga dikenali sebagai penyata pendapatan atau P & L. Komponen P & L lain termasuk kos pembuatan dan perbelanjaan pentadbiran. Akauntan memotong perbelanjaan daripada pendapatan untuk mengira pendapatan bersih - atau kerugian bersih, jika perbelanjaan melebihi pendapatan. Pendapatan sekali pakai, hasil pendapatan yang meningkat, sama dengan pendapatan bersih individu.
Nisbah Pendapatan Hutang-untuk-Kosong
Nisbah hutang kepada pendapatan boleh guna sama dengan jumlah hutang seseorang yang dibahagikan dengan pendapatan boleh guna. Sebagai contoh, seseorang mempunyai $ 5,000 dalam pendapatan boleh guna bulanan dan $ 2,000 dalam pembayaran hutang bulanan. Nisbah hutang kepada pendapatan boleh guna adalah 40 peratus, atau $ 2,000 dibahagikan dengan $ 5,000 kali 100. Pelbagai kumpulan mengira dan menganalisis metrik ini untuk mengenal pasti peminjam yang akan tetap pelarut dalam jangka terdekat dan mereka yang tidak akan bertahan, secara kewangan. Dalam amalan, kebanyakan peminjam mengikuti alat dalaman untuk mengukur risiko kredit, dan setiap institusi mempunyai penanda arasnya sendiri. Walau bagaimanapun, pakar kewangan peribadi sering mencadangkan sekurang-kurangnya 50 peratus pendapatan yang boleh dikenakan hutang. Ini bermakna seseorang mempunyai sekurang-kurangnya $ 1 untuk setiap 50 sen hutang terkumpul.
Relevan
Pemberi pinjaman, seperti pembiaya hartanah, menggunakan nisbah hutang kepada pendapatan boleh guna untuk mengenal pasti peminjam yang tidak dapat membayar hutang hipotek mereka di jalan raya. Pemiutang perniagaan memberi perhatian kepada nisbah hutang kepada pendapatan - setara dengan nisbah hutang kepada pendapatan boleh guna - untuk mengukur keupayaan syarikat untuk kekal sihat secara kewangan dan memenuhi tanggungjawab kewangannya.
