Anda mungkin memikirkan lebihan tunai kerana mempunyai sedikit wang yang tersisa selepas menolak pembelian dan pembayaran bil daripada pendapatan. Dalam keadaan kewangan, lebihan tunai atau lebihan aliran tunai adalah sangat serupa. Syarikat melaporkan perubahan dalam jumlah tunai yang ada untuk membayar bil pada penyata aliran tunai pada akhir setiap tahun atau tempoh perakaunan. Lebihan atau defisit tunai hanya merujuk kepada perubahan dalam jumlah tunai yang ada. Jumlah sebenar tunai tersedia dilaporkan pada kunci kira-kira firma.
Kumpulkan maklumat yang diperlukan untuk mengira lebihan aliran tunai syarikat. Kenyataan aliran tunai diperoleh daripada penyata pendapatan syarikat dan kunci kira-kira, jadi semua data yang anda perlukan akan dijumpai dalam penyata kewangan ini dan dokumen yang berkaitan.
Mulakan dengan pendapatan bersih syarikat, yang anda akan dapati di penyata pendapatan. Laraskan pendapatan bersih untuk perubahan dalam tunai yang tidak tercermin dalam pendapatan bersih. Sebagai contoh, tambah elaun susut nilai kepada pendapatan bersih, kerana susut nilai sebenarnya tidak mengurangkan jumlah tunai di tangan. Laraskan pendapatan bersih bagi perubahan dalam perkara seperti hutang, akaun belum terima, dan inventori. Hasilnya adalah perubahan dalam tunai yang tersedia disebabkan oleh aktiviti operasi.
Kirakan perubahan dalam wang tunai yang diperoleh daripada aktiviti pelaburan. Penjualan aset seperti peralatan, hartanah atau sekuriti adalah nombor positif kerana ia bermakna syarikat mempunyai lebih banyak wang tunai di tangan. Kurangkan wang yang dibelanjakan untuk pembelian aset untuk mencari perubahan bersih dalam tunai yang ada kerana pelaburan.
Mengira perubahan dalam tunai yang diperoleh daripada aktiviti pembiayaan. Hasil daripada pengeluaran stok, atau dari aktiviti pinjaman jangka panjang seperti penjualan bon, adalah positif kerana mereka menambah wang tunai yang ada. Mengurangkan dividen yang dibayar dan kos membeli balik saham atau membayar hutang jangka panjang
Menambah perubahan bersih dalam bentuk tunai yang tersedia daripada aktiviti operasi, pelaburan dan pembiayaan. Jika hasilnya adalah nombor positif, ia adalah lebihan tunai untuk tempoh perakaunan. Jika anda mendapat jumlah negatif, anda mempunyai defisit aliran tunai dan bukannya lebihan.
