Penyata kewangan menawarkan pemiutang melihat komprehensif mengenai kesihatan kewangan perniagaan. Butiran seperti pendapatan, kewajipan hutang, perbelanjaan, gaji, keuntungan dan aliran tunai yang sedia ada adalah semua faktor ke dalam profil kewangan perniagaan keseluruhan. Pemiutang menggunakan penyata kewangan untuk menentukan sama ada perniagaan mewakili risiko kredit yang baik, serta keupayaan untuk membayar hutang seperti yang dipersetujui.
Nisbah semasa
Ringkasnya, nisbah semasa ialah aset perniagaan semasa yang dibahagikan dengan liabiliti perniagaan semasa. Semasa ditakrifkan sebagai 12 bulan akan datang. Aset termasuk tunai, penghutang, inventori dan perbelanjaan prabayar, manakala liabiliti termasuk akaun hutang, kad kredit dan perbelanjaan terakru. Nisbah semasa lebih daripada 1.2 umumnya diterima sebagai nisbah yang baik. Pemiutang menggunakan nisbah ini untuk menentukan kebolehan perniagaan untuk membayar balik hutangnya pada tahun hadapan.
Hutang kepada Ekuiti
Pemiutang menggunakan nisbah hutang kepada ekuiti untuk menentukan nisbah relatif ekuiti pemegang saham dan hutang yang digunakan untuk membiayai aset syarikat. Nisbah ini memberikan kredit pemahaman tentang bagaimana perniagaan menggunakan hutang dan keupayaannya untuk membayar hutang tambahan. Formula untuk menentukan hutang kepada ekuiti adalah jumlah liabiliti perniagaan yang dibahagikan oleh ekuiti pemegang saham. Bagaimana pemiutang menilai nisbah hutang kepada ekuiti bergantung kepada jenis perniagaan atau industri.
Sumber Pembiayaan Pinjaman
Pemiutang menganalisis penyata kewangan perniagaan untuk menentukan bagaimana perniagaan akan membayar hutang atau hutang tambahan, dengan aliran tunai dianggap sebagai sumber utama pembayaran hutang. Oleh kerana aliran tunai sedia ada mungkin tidak mencukupi untuk menampung hutang tambahan, pemiutang mencari trend pertumbuhan, perbelanjaan satu kali yang mempengaruhi aliran tunai, penghapusan hutang, perbelanjaan budi bicara dan kewajipan yang tamat tempoh untuk menganggarkan aliran tunai masa hadapan.
Sumber Kedua Pinjaman Pembayaran Balik
Walaupun aliran tunai biasanya dianggap sebagai sumber utama pembayaran balik pinjaman, ia mungkin tidak mencukupi untuk menampung perbelanjaan operasi dan pembayaran balik hutang tambahan. Anggaran aliran tunai juga sukar untuk memulakan perniagaan atau pengembangan perniagaan. Pemiutang menggunakan penyata kewangan untuk menentukan sumber sekunder pembayaran balik pinjaman, juga dirujuk sebagai cagaran, seperti hartanah, peralatan, penghutang atau inventori milik syarikat. Sekiranya perniagaan tidak dapat membayar balik hutangnya, pemiutang boleh mencairkan barang-barang ini untuk memenuhi hutangnya.
