Penipuan dianggap sebagai jenayah kolar putih. Ia termasuk penggelapan, penipuan pengurusan, penipuan pelaburan dan penipuan pelanggan. Kebanyakan penipuan A.S. ditemui melalui petua tanpa nama atau secara tidak sengaja. Bagaimanapun, menurut Persatuan Pemeriksa Penipuan Bersertifikat, juruaudit dalaman mendedahkan 20 peratus daripada penipuan dan juruaudit luar mendapati 12 peratus. Orang melakukan penipuan kerana tekanan yang dirasakan, peluang yang dirasai dan rasionalisasi. Ini dipanggil "Segitiga Penipuan."
Segitiga Penipuan
Orang melakukan penipuan berdasarkan tekanan seperti ketamakan, hidup di luar kemampuan mereka, kerugian kewangan peribadi atau keperluan kewangan yang tidak dijangka. Mereka juga bertindak berdasarkan peluang, seperti kegagalan majikan untuk mengukur prestasi pekerja, kekurangan jejak audit atau kegagalan untuk mendisiplinkan mereka yang melakukan penipuan. Penjenayah juga boleh didorong oleh pemikiran seperti "organisasi berhutang saya," "ia adalah untuk tujuan yang baik" atau "Saya hanya meminjam wang."
Tanda amaran
Tanda amaran penipuan termasuk anomali perakaunan seperti dokumen hilang, barang lama pada rekonsiliasi bank, lompang atau kredit yang berlebihan, peningkatan akaun masa lalu, dokumen yang diubah, pembayaran pendua, urutan dokumen yang tidak masuk akal, tulisan tangan yang dipersoalkan, dan rosak penyertaan jurnal atau ketidaktepatan dalam buku pengarah. Tanda-tanda juga boleh termasuk kekurangan inventori yang tidak dapat dijelaskan, pembelian berlebihan, kenaikan atau penurunan ketara dalam baki akaun, caj lewat yang berlebihan, dan gaya hidup mewah.
Mengenal pasti Penipuan
Apabila penipuan didapati atau disyaki, pemeriksa penipuan melakukan audit. Pemeriksa menggabungkan kepakaran pengauditan dengan siasatan jenayah. Pemeriksa penipuan mempunyai empat objektif utama ketika melaksanakan audit: menentukan apakah penipuan ada, mempelajari skop penipuan, mengenalpasti pelaku dan menentukan bagaimana penipuan terjadi.
Pencegahan
Amalan perniagaan yang terbaik adalah untuk mencegah penipuan sebelum ia berlaku. Salah satu kaedah untuk mencegah kejahatan ini adalah untuk mewujudkan budaya kejujuran, keterbukaan dan bantuan. Perniagaan juga boleh menyediakan latihan kesedaran-penipuan dan mewujudkan persekitaran kerja yang positif yang menggalakkan kejujuran.
Syarikat-syarikat boleh mengurangkan peluang untuk penipuan dengan mempunyai kawalan dalaman yang baik, mengganggu perjumpaan antara pekerja dan pelanggan, memantau pekerja, mewujudkan jangkaan hukuman, menyediakan hotline untuk petua tanpa nama, dan menjalankan pemeriksaan proaktif.
