Koleksi wang tunai membantu syarikat membayar untuk operasi biasa. Pendapatan jualan adalah titik permulaan kutipan tunai. Syarikat akan menjual barangan atau perkhidmatan sebagai ganti tunai dan / atau kredit. Hasil jualan kredit dalam akaun belum terima; ini menunjukkan syarikat mempunyai pelanggan yang berhutang wang itu. Syarikat mesti menghabiskan masa mengumpul akaun terbuka ini untuk menerima wang tunai yang terhutang kepadanya. Jadual jadual pengumpulan wang tunai membantu para akauntan menentukan jumlah tunai yang boleh dijangkakan oleh syarikat dalam tempoh perakaunan.
Mengkaji semula jualan kredit tahunan dan akaun belum terima sebelum ini untuk menentukan potensi hutang lapuk. Hutang lapuk mewakili akaun belum dibayar yang belum diterima oleh syarikat.
Berbagi wang tunai yang dikutip dari jualan kredit dengan jumlah jualan kredit. Ini menyediakan peratusan kutipan purata untuk akaun terbuka yang belum diterima.
Jumlah semua jualan kredit untuk tempoh perakaunan semasa.
Kalikan angka dari Langkah 3 dengan peratusan pengumpulan dari Langkah 2. Senaraikan angka yang dikira pada laporan kutipan tunai.
Tambah jumlah jualan tunai kepada angka dari Langkah 4. Ini mewakili jumlah wang tunai yang dikutip untuk tempoh perakaunan.
Lengkapkan Langkah 3 hingga 5 untuk setiap tempoh perakaunan pada tahun ini. Ini akan menyediakan jadual kutipan tunai keseluruhan bagi keseluruhan tahun.
