Tinjauan analisis pernyataan kewangan digunakan untuk menyokong keputusan pelaburan dan analisis penilaian. Mereka juga termasuk dalam laporan tahunan kepada para pelabur. Pasukan pengurusan termasuk perbincangan komprehensif mengenai keputusan kewangan di dalam borang korporat mereka. Oleh itu, analisis penyata kewangan harus ditulis dengan baik, konklusif dan termasuk pendedahan kewangan material.
Menggabungkan Kewangan
Sangat mudah untuk memberi tumpuan hanya kepada penyata pendapatan dan apa yang syarikat telah memperoleh. Walau bagaimanapun, pastikan untuk memasukkan maklumat mengenai perubahan dalam kunci kira-kira syarikat dan dalam baki tunai seperti yang terperinci dalam penyata aliran tunai. Bekerja melalui setiap bahagian setiap penyata kewangan. Ini bermakna memberi tumpuan kepada aset, liabiliti dan ekuiti dalam kunci kira-kira. Bersiap sedia untuk mendamaikan aliran tunai operasi sambil mendedahkan pembiayaan bahan dan melaburkan aliran tunai.
Jadilah Insightful
Analisis pernyataan kewangan yang tidak mempunyai kesimpulan bermakna tidak lengkap. Pengurusan, pemegang saham dan peminjam memerlukan analisis mendalam untuk membuat keputusan termaklum. Menggabungkan maklumat kualitatif ke dalam analisis kuantitatif anda untuk menjelaskan perubahan tahap pendapatan atau nisbah penggunaan aset. Angka-angka sahaja mempunyai sedikit makna tanpa cerita yang memandu nombor-nombor itu untuk menambah konteks. Mungkin faktor terpenting dalam menulis analisis kewangan yang mendalam adalah mempunyai akses kepada pihak pengurusan untuk menjalankan temuduga. Sediakan soalan pepejal dan jangan tanya tentang perkara yang boleh dijawab melalui maklumat awam.
Penanda aras perbandingan
Sebagai langkah pertama, anda harus memilih penanda aras yang sesuai untuk dibandingkan dengan hasil syarikat subjek anda. Penanda aras perlu menjadi bermakna dan idealnya adalah keputusan purata dan median sekumpulan syarikat rakan sebaya yang menyerupai syarikat subjek dari segi saiz, pertumbuhan dan perniagaan. Anda harus mempunyai pemahaman yang mendalam mengenai keluaran produk syarikat subjek untuk memilih kumpulan rakan sebaya yang sesuai. Sesetengah syarikat mempunyai produk yang sangat kompleks; contohnya, syarikat biotek atau perisian. Berhati-hati dalam mengkaji laman web syarikat risalah, risalah pemasaran dan maklumat lain yang relevan untuk memahami syarikat dan pesaingnya.
Analisis nisbah
Melakukan analisis nisbah membantu memastikan bahawa anda mempunyai data kuantitatif yang menyokong kesimpulan kualitatif anda. Analisis rasio adalah sangat khusus bagi industri, tetapi biasanya terdiri daripada jenis berikut: saiz, pertumbuhan, kecairan, leverage, keuntungan dan perolehan. Bandingkan hasil analisis nisbah anda kepada pesaing untuk menentukan kekuatan dan kelemahan relatif. Hitungkan trend sejarah semasa secara amnya memberi tumpuan kepada lima tahun keputusan kewangan yang lepas. Mengiktiraf dan mengakui sama ada jualan dan pulangan mengesan arah tertentu. Memahami sama ada keputusan kewangan dipengaruhi oleh kitaran industri atau pembolehubah bermusim.
