Aliran tunai operasi merujuk kepada perubahan bersih dalam tunai syarikat anda dalam tempoh tertentu, berdasarkan semata-mata pada aktiviti perniagaan utama. Pemiutang mempunyai minat dalam aliran tunai operasi anda apabila membuat keputusan sama ada anda berada dengan kedudukan yang baik untuk mengambil hutang tambahan.
Formula Asas
Rumusan asas untuk aliran tunai operasi ialah pendapatan sebelum faedah dan cukai, atau EBIT, ditambah susut nilai dan tolak cukai. Persamaan ini mencerminkan aliran tunai yang anda hasilkan dari keuntungan berkala, sementara menyesuaikan untuk fakta bahawa susutnilai adalah perbelanjaan bukan tunai dan cukai menghasilkan aliran keluar tunai. Contohnya, anggap syarikat anda membuat $ 150,000 dalam EBIT pada suku sebelumnya. Susutnilai ialah $ 10,000 dan cukai adalah $ 35,000. Oleh itu, operasi tunai bersamaan $ 150,000 ditambah $ 10,000, tolak $ 35,000, iaitu $ 125,000.
Implikasi Aliran Tunai
Aliran tunai operasi adalah salah satu daripada beberapa alat yang digunakan oleh pemiutang untuk menilai kemampuan anda untuk meminjam. Secara umum, aliran tunai operasi yang kukuh untuk beberapa tempoh mencerminkan keupayaan anda untuk mengambil hutang atau perbelanjaan tambahan. Aliran tunai operasi yang rendah atau negatif akan menjadikan sukarelawan untuk membenarkan pinjaman. Melabur dalam pengembangan atau kepelbagaian adalah alternatif untuk mengambil hutang baru dengan aliran tunai yang kukuh.
