Aliran tunai operasi ialah tunai perniagaan anda menjana dari aktiviti perniagaan utama dalam tempoh tertentu. Para pemimpin syarikat suka memisahkan aliran tunai operasi daripada pembiayaan dan melabur aliran tunai untuk memahami bagaimana berkesan operasi teras perniagaan menyumbang secara langsung kepada aliran tunai. Pengiraan ini menawarkan wawasan keupayaan berterusan syarikat untuk membuat wang tunai dan untuk menampung hutang jangka pendek.
Formula
Rumusan untuk mengira aliran tunai daripada operasi ialah pendapatan bersih ditambah susut nilai, ditambah dengan perubahan bersih diterima bersih, ditambah dengan perubahan hutang, ditambah dengan perubahan inventori serta perubahan aktiviti operasi. Perniagaan boleh mengalami kerugian atau keuntungan yang agak kecil dalam satu tempoh kerana susut nilai yang besar. Walau bagaimanapun, ia mungkin mempunyai aliran tunai yang kukuh sejak susut nilai adalah perbelanjaan perakaunan tetapi bukan aliran keluar tunai.
