Ketua pegawai eksekutif syarikat sering bergantung kepada ketua jabatan, pemimpin segmen dan penasihat kewangan untuk mengetahui cara terbaik untuk mengurus modal kerja, meningkatkan ekuiti dan mengekang sisa. Penasihat seperti bank pelaburan dan perunding pengurusan membantu Ketua Pegawai Eksekutif merumuskan prosedur pengurusan kewangan yang baik dan memikirkan perkara dasar yang luas, terutamanya dengan pembiayaan jangka pendek dan belanjawan jangka panjang.
Modal kerja
Modal kerja sama dengan aset jangka pendek tolak liabiliti jangka pendek. Dalam glosari kewangan, konsep "jangka pendek" dan "jangka panjang" merujuk kepada 12 bulan atau kurang dan lebih daripada satu tahun, masing-masing. Aset jangka pendek termasuk sumber penggunaan perniagaan untuk menghasilkan wang, menyelesaikan komitmen kewangan dan menjalankan aktiviti yang cekap. Contohnya termasuk wang tunai, penghutang pelanggan - yang merupakan wang yang dijangkakan perniagaan selepas menyampaikan barang atau perkhidmatan berbayar - insurans prabayar, barangan dan bayaran balik yang perlu dibayar. Hutang jangka pendek termasuk akaun hutang, cukai yang kena dibayar dan gaji. Modal kerja adalah nisbah kesolvenan yang membantu pelabur memikirkan sama ada sebuah syarikat akan mempunyai wang tunai yang cukup untuk beroperasi dalam 365 hari akan datang.
Ekuiti
Ekuiti - juga dikenali sebagai ekuiti pemegang saham, modal pelabur atau ekuiti pemilik - mewakili pelabur wang menuangkan ke dalam aktiviti syarikat. Pembiaya berbuat demikian dengan membeli saham di pasaran kewangan yang berbeza seperti Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange dan London Stock Exchange. Pemegang ekuiti - mereka yang membeli saham syarikat - menerima dividen berkala dan membuat wang tambahan apabila nilai saham meningkat di bursa kewangan. Dalam glosari kewangan, "pasaran kewangan," "pertukaran kewangan," "pasaran modal" dan "pertukaran sekuriti" bermaksud perkara yang sama. Selain daripada wang pelabur, item ekuiti lain termasuk belian balik saham dan pendapatan tertahan - juga dikenali sebagai keuntungan tidak diagihkan atau pendapatan terkumpul.
Symbiosis
Walaupun modal kerja dan ekuiti adalah item yang berlainan, mereka saling berkaitan dalam cara kepimpinan korporat menganalisis proses dalaman dan menetapkan budaya pengurusan kewangan yang kukuh. Dari segi perakaunan, modal kerja sejajar dengan ekuiti kerana jumlah jumlah aset dikurangkan jumlah hutang - melihat betapa dekat ini kepada rumus modal kerja - nilai bersih sama, yang juga dikenali sebagai ekuiti. Komponen modal kerja dan ekuiti adalah penting untuk penyata kedudukan kewangan, pengurus kewangan sinopsis perakaunan sering memanggil kunci kira-kira atau laporan mengenai keadaan kewangan. Dari perspektif penggalangan dana, pengurusan modal kerja dan penilaian ekuiti membantu kepala jabatan mengira jumlah wang tunai dalam tabung korporat, menentukan sama ada ia mencukupi untuk mengendalikan dan mengetahui cara terbaik untuk menaikkan wang jangka pendek.
Laporan kewangan
Selain daripada kunci kira-kira, ekuiti dan modal kerja memberi kesan kepada penyata kewangan lain. Ekuiti adalah sebahagian dari penyata perubahan dalam ekuiti pemegang saham, dan pembayaran faedah - yang mungkin timbul daripada pengaturan hutang jangka pendek - mengalir ke dalam penyata pendapatan.
