Perniagaan berjalan dengan wang; anda tidak boleh beroperasi tanpa ia. Modal kerja adalah cecair, wang tunai sedia ada yang digunakan oleh perniagaan anda untuk memenuhi gaji, membeli bekalan dan membayar perbelanjaan operasi sehari-hari yang lain. Modal bersih mengambil kira banyak liabiliti yang tidak dapat dielakkan yang memotong modal sedia ada anda seperti akaun hutang atau pinjaman jangka pendek. Apabila anda membayar pinjaman anda dan membayar bil anda, anda tidak lagi memiliki dana tersebut, jadi perniagaan anda mempunyai modal yang kurang cair untuk digunakan dan dibelanjakan. Oleh itu, modal kerja bersih mengukur kecairan jangka pendek perniagaan.
Kenapa Modal Kerja Penting?
Modal kerja bukan sekadar penting; penting untuk menjalankan perniagaan anda dengan berkesan. Ia merupakan talian hidup yang memberi anda sumber untuk membayar sewa, inventori stok dan menulis cek gaji. Bagaimanapun, anda mendapat modal kerja anda, ia sepatutnya tersedia apabila anda memerlukannya supaya anda boleh membayar pembekal anda dan memanfaatkan peluang.
Dengan modal kerja yang mencukupi, anda boleh memenuhi obligasi kewangan dan mengekalkan perniagaan anda. Tanpa dana yang mencukupi untuk beroperasi secara optimum, perniagaan anda boleh kehilangan wang dengan kekurangan tenaga kerja, dan memaksa pelanggan anda untuk beralih ke tempat lain untuk mendapatkan apa yang mereka perlukan. Jika anda proaktif untuk mencari modal kerja, anda akan menjimatkan wang.Jika tidak, jika anda tidak membeli-belah, atau kehabisan opsyen untuk modal kerja, anda mungkin perlu membayar kadar faedah yang terlalu tinggi pada kad kredit.
Di samping kos sehari-hari syarikat anda mesti meliputi, anda pasti akan menghadapi peluang yang sukar untuk dilalui, dan ramai yang memerlukan wang di depan. Sebagai contoh, perniagaan pembuatan anda mungkin ditawarkan kontrak besar dan lumayan dengan garis masa yang ketat. Atau vendor boleh menghubungi anda dengan harga yang tinggi pada item yang terlalu banyak yang sering anda gunakan; satu-satunya tangkapan - anda perlu membayar segera. Mempunyai wang tambahan di tangan membolehkan anda merebut masa ini dan memperbaiki garis bawah anda.
Kos yang tidak dijangka juga boleh mengambil bentuk kecemasan. Untuk pemilik restoran, ini mungkin datang sebagai peralatan penyejukan yang patah atau ruang makan yang dibanjiri. Untuk perniagaan penghantaran, sebuah kenderaan dengan enjin yang ditiup boleh membebankan anda perniagaan baru dan juga pelanggan jangka panjang yang sedia ada. Mempunyai modal kerja di tangan yang tidak dijangka - yang dikenali sebagai dana kontingensi - membolehkan anda mengelakkan gangguan perniagaan atau sekurang-kurangnya menyimpan penutupan ini sesingkat mungkin.
Sumber Modal Kerja
Sumber modal kerja yang ideal adalah dari operasi yang sedang berjalan. Sekiranya anda mendapat cukup untuk menampung kos harian, anda tidak perlu menghadapi hutang. Anda akan menyelamatkan sakit kepala menilai istilah dan membayar bunga, dan anda akan mempunyai wang yang anda perlukan apabila anda memerlukannya. Paling mudah untuk menggunakan operasi modal kerja jika kebanyakan perniagaan anda berjalan secara tunai, seperti kedai runcit atau restoran. Jualan tunai atau menerima pembayaran segera, membolehkan anda mengitar semula dana dengan segera untuk menampung kos yang sedang berjalan.
Sekiranya syarikat anda menawarkan terma pembayaran kepada pelanggan, ia adalah ideal untuk memastikan masa pemulihan ini secepat mungkin supaya wang itu tersedia untuk membiayai tanggungan semasa. Sebagai contoh, bukannya 30 hari bersih, anda mungkin mempertimbangkan menetapkan istilah anda untuk 15 hari. Jika perniagaan anda cukup menguntungkan dari masa ke masa, akhirnya anda dapat mengatasi aliran tunai anda dengan strategi pengurusan tunai yang berkesan. Ini akan membolehkan anda mengumpul lebihan tunai yang anda boleh gunakan untuk modal operasi pada masa akan datang. Keuntungan anda bukan sahaja bergantung pada model perniagaan yang kuat tetapi juga pada pelan pengurusan tunai yang realistik yang dapat anda lalui.
Sekiranya jualan dan perbelanjaan anda tidak konsisten dan berubah sepanjang tahun, ia boleh menjadi cabaran untuk membiayai modal kerja anda. Anda mungkin perlu membuat inventori dan membayar pengiklanan untuk musim sibuk anda apabila jualan paling lambat, dan anda sudah beroperasi pada kerugian. Kecuali anda mempersiapkan dengan baik terlebih dahulu untuk lonjakan jualan yang akan datang, anda tidak akan dapat memperoleh pendapatan dan memperbaiki keadaan aliran tunai anda. Jumlah jualan yang berubah-ubah adalah salah satu sebab di kalangan ramai untuk menggunakan dana luaran untuk modal kerja.
Barisan kredit perniagaan dan kad kredit perniagaan adalah cara yang mudah dan berkesan untuk membiayai modal kerja jangka pendek. Kedua-duanya adalah bentuk kredit pusingan atau dana yang tersedia untuk anda meminjam sekali lagi apabila anda telah membayar baliknya. Dengan aplikasi mudah yang tidak mempunyai dokumentasi yang berlebihan atau memerlukan rancangan perniagaan, garis kredit dan kad kredit adalah mudah untuk menjamin dan biasanya, tidak memerlukan cagaran. Barisan kredit akan dihubungkan terus ke akaun bank perniagaan anda, jadi anda boleh dengan mudah memindahkan dana ke belakang dan sebagainya. Anda boleh menggunakannya untuk apa-apa daripada membayar sewa dan gaji untuk membuat bayaran pada kad kredit atau pinjaman jangka panjang. Kad kredit lebih sering digunakan untuk bil dan pembelian. Kadar mereka cenderung lebih tinggi dari kadar pada kredit perniagaan.
Menjual aset perniagaan adalah satu lagi cara untuk mendapatkan modal kerja. Jika anda mempunyai peralatan yang tidak anda gunakan, atau jika anda memerlukan wang lebih daripada yang anda perlukan peralatan, menjual barang-barang ini biasanya cara yang tidak menyakitkan untuk mendapatkan dana tambahan. Walau bagaimanapun, menjual aset untuk mendapatkan modal kerja bukan merupakan strategi yang berterusan kerana sekali anda telah menjual barang-barang ini, anda tidak akan dapat menjualnya lagi. Jika anda perlu membongkar sesuatu secepat mungkin, anda lebih mungkin untuk menjualnya kepada orang yang pertama yang ditawarkan - pada harga rendah bawah tanah. Adalah lebih baik untuk menjual aset perniagaan apabila anda mempunyai cukup masa untuk mencari pembeli yang akan membayar harga yang berpatutan.
Meningkatkan Modal Operasi
Bagaimanakah modal kerja boleh diperbaiki? Perniagaan anda harus menilai seberapa banyak pilihan yang mungkin, sebelum anda memerlukan wang. Ia memerlukan masa untuk mendapatkan dana dan lebih baik anda merancang, semakin banyak masa anda perlu mengumpulkan maklumat dan menilai kadar dan syarat.
Pro forma aliran tunai merupakan bahagian penting dalam proses menilai modal kerja. Ini adalah spreadsheet yang menunjukkan berapa banyak yang anda boleh harapkan untuk memperoleh dan berbelanja semasa tempoh yang akan datang, dipecah sebulan demi bulan. Anda tidak mempunyai bola kristal untuk meramalkan perbelanjaan yang anda akan dikenakan semasa bingkai masa ini, tetapi anda boleh membuat tekaan terbaik anda berdasarkan corak lalu. Juga, ingatlah sebarang perkembangan yang dijangkakan seperti membuka lokasi baru atau memperkenalkan produk baru ke pasaran. Anda juga boleh membuat pelbagai versi pro forma aliran tunai anda yang menunjukkan senario kes terbaik, tengah dan terburuk.
Untuk mencipta proforma aliran tunai yang mencatatkan modal kerja bersih, senaraikan semua modal kerja yang anda jangkakan termasuk penjualan borong dan runcit, pendapatan daripada faedah, penjualan harta atau peralatan dan sewa pada harta atau peralatan yang anda miliki. Rizab baris teratas senarai dengan tunai di tangan kerana ini adalah sumber modal kerja yang penting juga. Di bawah sumber modal kerja, senaraikan semua perbelanjaan yang anda jangkakan termasuk sewa, bahan, gaji, bekalan, pembayaran prinsipal dan faedah, perbelanjaan pejabat, insurans, pembaikan kereta dan apa sahaja yang memerlukan perniagaan anda untuk membelanjakan wang.
Formatkan pro forma aliran tunai anda terlebih dahulu untuk menambah semua sumber modal masuk anda dan secara berasingan menambah semua wang keluar anda. Bulan demi bulan, tolak jumlah perbelanjaan daripada jumlah pendapatan dan gunakan angka bersih ini sebagai jumlah permulaan modal kerja untuk bulan berikutnya. Pro forma anda mungkin menunjukkan bahawa unjuran aliran tunai anda akan meninggalkan anda dalam warna merah, dan tanpa modal operasi yang mencukupi. Tetapi jangan panik atau berputus asa; tinker dengan pembolehubah untuk meneroka cara anda boleh memenuhi keperluan. Sebagai contoh, lihat bagaimana keadaan kelihatan jika anda menurunkan kos penggajian anda dengan menjadi lebih efisien, atau mengurangkan kos bahan dengan kurang membazir. Sebaik sahaja anda melihat hasil yang dapat mengurangkan kos dalam aliran tunai anda, anda boleh membuat perubahan yang diperlukan.
Modal Kerja Bersih Versus Keuntungan Bersih
Modal kerja bersih tidak sama dengan keuntungan bersih atau garis bawah, tetapi terdapat beberapa kaitan antara kedua-dua. Semakin banyak perniagaan anda memperoleh, semakin banyak wang tunai yang tersedia untuk kegiatan sehari-hari. Walau bagaimanapun, ada kalanya perniagaan anda menghasilkan wang tetapi sangat kurang wang tunai. Sebaliknya, ada kalanya anda beroperasi pada kerugian, tetapi masih ada wang untuk dibelanjakan.
Keuntungan bersih dikira menggunakan formula dan konvensyen yang akhirnya dimainkan dalam bentuk cukai persekutuan tahunan syarikat anda. Anda hanya boleh membiayai perbelanjaan yang Pendapatan Cukai Dalaman dianggap boleh ditolak, seperti hanya 50 peratus daripada makanan dan hiburan yang anda beli berhubung dengan aktiviti perniagaan anda. Anda membayar harga penuh makanan atau pertunjukan, tetapi anda hanya boleh memotong separuh daripada itu sebagai perbelanjaan perniagaan. Begitu juga, item tiket besar seperti pembeku untuk restoran anda, contohnya, dan komputer untuk pejabat anda memerlukan bayaran tunai di depan, tetapi IRS mengharuskan anda menyusutnya, atau menuntut hanya sebahagian kecil daripada harga pembelian sebagai perbelanjaan pada setiap tahun bahawa perniagaan anda menggunakan item tersebut.
Sebaliknya, modal operasi bersih memberi tumpuan kepada aliran wang tunai dan bukan angka yang anda peroleh selepas menggunakan prinsip perakaunan. Ia praktikal, sains keras; bagaimana anda akan membayar bil anda? Kaedah akruan perakaunan menyenaraikan jualan sebagai pendapatan apabila produk dan invois menukar tangan, walaupun anda mungkin tidak dibayar untuk kerja anda selama satu atau dua bulan. Kaedah perakaunan tunai akan memberi anda gambaran yang lebih jelas mengenai modal kerja yang ada kerana ia menyenaraikan pendapatan dan perbelanjaan pada masa ia dibayar daripada ketika anda menyerahkan barang tersebut.
Bayaran pinjaman adalah satu lagi bidang di mana pendapatan bersih berbeza daripada modal kerja bersih. Jika anda mengambil pinjaman untuk menampung kos operasi, anda menggunakan wang untuk pembelian yang muncul pada penyata keuntungan dan kerugian anda sebagai perbelanjaan semasa. Sekiranya anda mengambil pinjaman untuk item tiket yang lebih besar yang akan disusut nilai, keuntungan dan kerugian anda akan merosot pembelian ini dan menunjukkannya tersebar dari semasa ke semasa.
Penyata aliran tunai yang menjejaki modal operasi bersih anda akan merawat jumlah pinjaman anda sebagai modal kerja apabila anda menerimanya. Ia juga akan menunjukkan bayaran pinjaman anda sebagai wang tunai keluar semasa anda melakukan pembayaran. Pengetua pada pembayaran ini tidak akan muncul pada penyata keuntungan dan kerugian kerana anda telah mendakwa mereka sebagai perbelanjaan apabila anda mula meminjam dan membelanjakannya. Walau bagaimanapun, penyertaan pembayaran faedah adalah sebahagian daripada keuntungan dan kerugian dan pengiraan modal operasi. Mereka mewakili dana yang mengalir dari akaun bank anda, dan juga perbelanjaan perniagaan yang sah dan boleh ditolak.
Kedua-dua keuntungan dan kerugian dan aliran tunai memberikan perspektif penting mengenai gambaran kewangan syarikat anda. Bersama-sama mereka membantu anda memahami bagaimana anda memperoleh dan membelanjakan wang anda, dan bagaimana anda menyimpan dan mengurusnya.
