Penyataan kewangan yang berkesan merangkumi komponen kritikal sistem perakaunan syarikat, yang melibatkan peramalan prestasi kewangan masa depan syarikat tersebut melalui pemahaman statistik mengenai proses perniagaan. Pernyataan pro forma adalah jenis dokumen kewangan yang digunakan untuk meramalkan prestasi kewangan masa depan syarikat, yang menyoroti perbelanjaan dan pendapatan yang dijangkakan untuk syarikat anda dan hasil operasi yang diunjurkan secara keseluruhan. Kaedah asas yang digunakan untuk meramalkan penyata kewangan melibatkan peratus kaedah jualan. Dengan kaedah ini, andaian adalah bahawa aset, liabiliti dan perbelanjaan tertentu mengekalkan hubungan berterusan dengan jumlah jualan.
Anggarkan jualan untuk tahun yang akan datang dengan menganalisis pertumbuhan penjualan untuk syarikat anda dalam tempoh tiga tahun sebelumnya. Jualan ramalan adalah penting kerana jualan secara umumnya mempengaruhi baki akaun anda untuk aset dan liabiliti semasa. Penurunan dalam jualan untuk syarikat tertentu mungkin bergantung pada musim, keadaan semasa ekonomi atau industri tertentu, yang bermaksud pernyataan pro forma anda perlu mencerminkan perubahan arah aliran (industri), industri kitaran (ekonomi) atau turun naik bulanan (bermusim).
Ramalkan akaun yang berbeza berhubung dengan jualan - akaun yang perlu dibayar, akaun belum terima dan inventori - menggunakan peratus kaedah penjualan. Cari peratus angka jualan bagi akaun inventori, akaun hutang dan akaun belum terima untuk tiga tahun sebelumnya. Menggunakan contoh $ 500,000 bagi ramalan jualan dan inventori yang mewakili 20, 23.5 dan 22.7 peratus daripada jualan dalam tempoh tiga tahun, purata bilangan tersebut (22.1) didarab dengan ramalan jualan anda ($ 500,000) menghasilkan jumlah inventori yang diunjurkan sebanyak $ 110,500.
Ulangi langkah-langkah terdahulu untuk akaun yang perlu dibayar dan akaun belum terima.
Ramalan pendapatan terkumpul yang mewakili akaun kumulatif yang meningkat setiap tahun melalui pendapatan bersih dan berkurangan dengan cara dividen yang dibayar. Pendapatan terkumpul anda mencerminkan keuntungan dan dasar dividen syarikat anda (bagaimana dividen akan diagihkan) berhubung dengan pendapatan bersih. Ramalan pendapatan terkumpul dengan menambahkan pendapatan terkumpul semasa kepada pendapatan bersih anda dan tolak amaun yang dibayar sebagai dividen (jika ada) kepada para pemegang saham. Menggunakan formula ini mengandaikan bahawa dividen dibayar sebagai sama ada jumlah dollar yang tetap atau perkadaran pendapatan.
Anggarkan akaun aset tetap anda yang lazimnya tidak bervariasi langsung dengan jualan dan mungkin kekal pada jumlah dollar yang tetap tetapi boleh berubah selama beberapa tahun yang tidak berkaitan dengan jumlah jualan. Gunakan maklumat dari penyata kewangan masa lalu, dasar masa kini dan projek pembangunan masa hadapan untuk membuat ramalan berpendidikan untuk meramalkan jenis akaun ini. Contohnya, lihat jumlah hutang jangka panjang semasa anda (obligasi kewangan lebih daripada satu tahun) dan tolak semua bayaran hutang kemudian tambahkan sebarang wang dari hutang yang baru diperoleh untuk tiba pada hutang jangka panjang anda yang dijangkakan untuk tahun yang akan datang.
Tentukan jumlah pembiayaan luaran yang diperlukan, jika ada, seperti yang ditunjukkan oleh ketidakseimbangan antara jualan dan perbelanjaan yang diramalkan. Jumlah pembiayaan luar, yang juga dikenali sebagai "angka plag," adalah petunjuk sumber tambahan yang diperlukan untuk mengimbangi pendapatan yang diunjurkan semasa syarikat anda dengan menggunakan dana atau perbelanjaan dan liabiliti yang diproyeksikan.
