Tunai bersih daripada aktiviti operasi merujuk kepada perubahan relatif dalam kedudukan tunai syarikat dari satu tempoh ke seterusnya yang dibuat oleh aktiviti operasi. Aliran tunai operasi menawarkan gambaran kewangan kesihatan syarikat yang lebih kukuh daripada tunai bersih daripada aktiviti pembiayaan dan pelaburan.
Asas Tunai Bersih
Sepanjang satu bulan, suku atau tahun, sebuah syarikat menjalankan operasi perniagaan biasa yang membawa kepada aliran masuk tunai dan aliran keluar tunai. Inflows dari operasi dihasilkan melalui penjualan barangan dan perkhidmatan. Aliran keluar termasuk kos barangan yang dijual dan perbelanjaan operasi tetap. Perbezaan antara aliran masuk dan aliran keluar tunai adalah aliran tunai bersih, atau aliran tunai operasi. Aliran tunai positif bermakna syarikat menghasilkan wang tunai daripada operasi yang boleh digunakan untuk pelaburan dan pembangunan yang berterusan.
maklumat tambahan
Jualan dan pembelian aset, pengagihan dividen dan belian saham adalah antara aktiviti bukan operasi yang mempengaruhi aliran tunai. Walaupun aktiviti ini memberi kesan kepada aliran tunai bersih untuk tempoh tersebut, mereka tidak biasanya aktiviti berterusan seperti yang termasuk dalam aliran tunai dari pengiraan operasi. Salah satu sebab syarikat mengagihkan dividen kepada para pemegang saham adalah kerana para pemimpin merasa yakin dalam kedudukan tunai semasa serta aliran tunai bersih berterusan. Meningkatkan pendapatan dan memangkas COGS dan kos tetap merupakan cara utama untuk meningkatkan tunai bersih daripada operasi.
