Bank bergantung kepada peminjam untuk mengekalkan pembayaran pinjaman berjadual mereka sebagai sumber pendapatan utama. Apabila peminjam tidak membuat pembayaran tetap sekurang-kurangnya 90 hari, pinjaman itu dianggap sebagai pinjaman tidak berbayar, atau NPL. Nisbah pinjaman yang tidak prestasi, yang lebih dikenali sebagai nisbah NPL, adalah nisbah jumlah pinjaman tidak berbayar dalam portfolio pinjaman bank kepada jumlah pinjaman terkumpul yang dipegang oleh bank. Nisbah NPL mengukur keberkesanan bank dalam menerima pembayaran balik pinjamannya.
Apabila Pinjaman Menjadi Pinjaman Tidak Berbayar
Kemungkinan pembayaran balik pinjaman menurun dengan ketara selepas 90 hari, itulah sebabnya penunjuk pinjaman yang tidak menghasilkan menggunakan piawaian ini. Pinjaman boleh diklasifikasikan sebagai tidak berbuat baik sekiranya peminjam ingkar ke atas pinjaman, mengisytiharkan muflis atau kehilangan pendapatan yang dia perlukan untuk membayar balik hutang tersebut. Oleh kerana pinjaman tidak berbentuk dapat merosakkan kedudukan bank sebagai peminjam, bank mungkin memilih untuk menjual pinjaman ini kepada agensi pengumpulan atau perniagaan lain untuk mendapatkan kembali kerugiannya.
Jumlah Pengiraan NPL
Jumlah pinjaman ini, bukan hanya baki pinjaman yang belum dijelaskan apabila pinjaman tersebut dianggap tidak berbuah, menghitung jumlah NPL.Sebagai contoh, sekiranya peminjam mempunyai pinjaman $ 100,000, membayar $ 40,000 pada masa, tetapi pergi 90 hari di belakang pembayarannya dengan $ 60,000 yang masih ada, keseluruhan $ 100,000 akan diklasifikasikan sebagai pinjaman tidak berbayar. Sekiranya peminjam mula membayar balik pinjaman selepas ia dikelaskan sebagai tidak berbentuk, pinjaman itu dikeluarkan dari jumlah NPL. Jika bank menjual pinjaman tersebut kepada agensi lain untuk pengutipan, pinjaman tersebut juga dikeluarkan dari jumlah NPL.
Pengiraan NPL NPL
Kaedah pengiraan untuk nisbah NPL adalah mudah: Bahagikan jumlah NPL mengikut jumlah pinjaman terkumpul dalam portfolio bank. Nisbah ini juga boleh dinyatakan sebagai peratusan pinjaman bank yang tidak berbayar. Sebagai contoh, katakan Alpha Bank mempunyai portfolio pinjaman berjumlah $ 200 juta, dengan pinjaman $ 5 juta dalam pinjaman tidak berbayar. NPL nisbah Alpha Bank adalah ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0.025, atau 2.5 peratus.
Penggunaan untuk NPL Nisbah
Penganalisis kewangan sering menggunakan nisbah NPL untuk membandingkan kualiti portfolio pinjaman di kalangan bank. Mereka mungkin melihat para pemberi pinjaman mempunyai nisbah NPL yang tinggi kerana terlibat dalam pinjaman berisiko tinggi, yang boleh membawa kepada kegagalan bank. Ahli ekonomi mengkaji nisbah NPL untuk meramalkan ketidakstabilan potensi dalam pasaran kewangan. Pelabur boleh melihat nisbah NPL untuk memilih di mana untuk melabur wang mereka; mereka boleh melihat nisbah bank NPL yang rendah sebagai pelaburan berisiko rendah berbanding dengan nisbah yang tinggi.
