Walaupun memulakan perniagaan boleh berisiko, kod cukai menyediakan beberapa perlindungan untuk pemilik perniagaan yang mengalami kerugian kewangan. Secara umum, pemilik perniagaan yang kehilangan wang boleh memulihkan sebahagian kerugian ini dengan menggunakan jumlah kerugian untuk membuat potongan cukai. Seorang pemilik perniagaan perlu sedar bagaimana kod cukai merawat kerugian perniagaan dan berunding dengan profesional atau akauntan cukainya mengenai pelaporan yang wajar tentang kerugian tersebut.
Kerugian Perniagaan
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri merujuk kepada kerugian perniagaan sebagai "kerugian perniagaan bersih." Ini bermakna perbelanjaan perniagaan adalah lebih daripada pendapatan perniagaan. Banyak pemilik perniagaan kecil juga mempunyai pekerjaan sepenuh masa atau sambilan atau sumber pendapatan lain. Pemilik perniagaan boleh menggunakan kerugian dari perniagaan untuk mengimbangi cukai yang terhutang disebabkan oleh pendapatan dari sumber lain. Pemilik perniagaan dengan kerugian yang melebihi semua sumber pendapatan mempunyai kerugian operasi bersih.
Kerugian Operasi Bersih
Perniagaan yang mengekalkan kerugian operasi bersih dalam tahun tertentu boleh menggunakan kerugian ini untuk mengurangkan kewajipan cukai daripada tahun-tahun cukai terdahulu atau masa hadapan. Sebagai contoh, jika perniagaan membuat $ 50,000 dalam dua tahun sebelumnya, tetapi kehilangan $ 100,000 pada tahun semasa, perniagaan boleh menggunakan kerugian tahun semasa untuk mengurangkan cukai pada tahun-tahun sebelumnya, membuat pembayaran balik cukai. Bagaimanapun, disebabkan sifat kompleks yang menuntut potongan ini, kos membayar akauntan atau profesional cukai lain untuk menyelesaikan dokumentasi yang diperlukan boleh mengimbangi semua tetapi kerugian cukai terbesar.
Memulihkan Kerugian
Manakala seseorang yang mengalami kerugian perniagaan tidak akan memperoleh semula jumlah keseluruhan daripada potongan cukai, potongan akan mengimbangi beberapa kerugian. Dalam contoh yang sangat mudah, seseorang yang membayar kadar cukai 15 peratus dan mempunyai $ 20,000 pendapatan bercukai dari pekerjaan akan membayar $ 3,000 dalam cukai.Walau bagaimanapun, jika dia juga mempunyai kerugian perniagaan sebanyak $ 10,000, ia akan mengurangkan pendapatannya yang dikenakan cukai kepada $ 10,000, dan dia akan berhutang hanya $ 1,500 dalam cukai. Bergantung pada keadaan cukai tertentu seseorang, kerugian perniagaan juga dapat mengurangkan pendapatan orang, memindahkannya ke kadar cukai yang lebih rendah dan seterusnya mengurangkan kewajiban cukainya.
Kerugian yang berterusan
Tujuan perniagaan adalah untuk menghasilkan wang, bukan untuk membuat potongan cukai. Pemilik perniagaan yang gagal menghasilkan wang dari tahun ke tahun dan menuntut kerugian sebagai potongan cukai mungkin menarik perhatian IRS. Sebagai panduan umum, perniagaan harus membuat wang dalam tiga daripada setiap lima tahun. Jadi melaporkan kerugian perniagaan selama tiga tahun berturut-turut dapat meningkatkan peluang IRS mengaudit pemulangan pajak dan tidak membenarkan potongan.
