Apabila pasukan pengurusan menganalisis prestasi syarikat, mereka sering menggunakan jenis laporan varians yang membandingkan statistik kewangan untuk melihat bagaimana ia berubah dari satu tahun ke arah prestasi yang lain, biasanya tahun semasa. Laporan jenis ini, yang disebut variance year-over-year (YoY), sangat berguna dan berwawasan ketika membandingkan siri masa data kewangan. Penganalisis boleh dengan cepat dan jelas melihat perubahan dalam pelbagai aspek perniagaan dengan analisis YoY.
Petua
-
Untuk mengira varians tahun ke tahun, hanya tolak data tempoh baru dari yang lama, kemudian bagilah hasil anda dengan data lama untuk mendapatkan peratusan varians.
Menentukan Konsep
Variasi YoY adalah alat penganalisis kewangan yang digunakan untuk mengukur perubahan dari semasa ke semasa, menggunakan matematik mudah dan pelbagai nombor dari penyata kewangan syarikat. Pengiraan melihat perubahan, atau varians, dalam dua nilai dari masa ke masa seperti pendapatan jualan atau pendapatan bersih. Pengiraan varians ini menjadi sangat berguna apabila melakukan analisis pada beberapa tahun data, seperti prestasi tiga tahun berturut-turut. Apabila anda mengira pertumbuhan tahun ke tahun, variasi yang terhasil dapat menunjukkan sama ada jualan telah berkembang pada kadar yang dijangkakan atau sasaran, jika perbelanjaan tumbuh lebih cepat atau lebih perlahan daripada jualan, dan maklumat lain yang berguna untuk mengurus dan membimbing keputusan kewangan syarikat.
Lain-lain metrik yang biasa digunakan dalam pengiraan variasi YoY termasuk SG & A, atau jualan, perbelanjaan am dan pentadbiran. Memeriksa varians ini antara tahun menunjukkan betapa syarikat telah menguruskan perbelanjaannya dari satu tahun ke tahun berikutnya. Kos Barangan Jual (COGS) dan EBITDA, atau Cukai Pendapatan Keuntungan Sebelum Susut Nilai dan Pelunasan, juga merupakan metrik prestasi yang berguna untuk dikaji semula dalam analisis variasi YoY.
Bagaimana Menghitung Pertumbuhan Tahun ke Tahun
Untuk mengira variasi YoY, anda boleh menggunakan kalkulator handheld, walaupun anda mungkin mendapati program spreadsheet lebih efisien. Untuk melakukan pengiraan, pilih data dari dua tahun di bawah perbandingan. Sebagai contoh, jika anda mahu mengira varians dalam hasil jualan, gunakan formula berikut:
YoY variance = (Jualan tahun ini - jualan tahun lepas) / jualan tahun lepas
Sebagai contoh, jika anda menjual widget bernilai $ 10,000 tahun lalu dan jualan meningkat kepada $ 15,000 pada tahun ini, anda akan mengira varians seperti berikut:
Variasi YoY = ($ 15,000 - $ 10,000) / $ 10,000 =.50, atau 50 peratus varians
Varians yang dihasilkan, atau perubahan dari setahun ke tahun, mungkin positif, menyiratkan pertumbuhan, atau negatif, yang akan menjejaskan kejatuhan sama ada pendapatan masuk atau perbelanjaan keluar.
Mentafsirkan Pengiraan Tahun Lebih Tahun
Analisis perhitungan YoY memberikan cara yang berguna untuk melihat perubahan dari masa ke masa kerana ia dengan cepat mendedahkan trend perniagaan tertentu. Oleh kerana anda membandingkan data tahun penuh, apa-apa perubahan antara bulan-bulan individu menjadi lebih lancar. Contohnya, walaupun perniagaan anda kebanyakan jualannya sebelum cuti, turun naik ini, yang dipanggil bermusim, tidak akan menunjukkan dalam pengiraan varians anda setiap tahun.
Dalam kes ini, anda mungkin mendapati ia berguna untuk melakukan pengiraan varians setiap bulan untuk setiap dua tahun supaya anda boleh melihat lebih mendalam trend bermusim di samping variasi YoY. Anda akan melakukan pengiraan varians setiap bulan; contohnya varians antara Januari 2017 dan Januari 2018, Februari 2017 berbanding Februari 2018, dan sebagainya.
Memahami Asas untuk Pengiraan
Apabila melakukan pengiraan variasi YoY, adalah penting untuk memastikan setiap set data dijana secara sama. Data jualan tahunan anda, contohnya, mungkin dari tahun fiskal terakhir syarikat, atau boleh menjadi data terakhir sejarah syarikat, yang berlalu dua belas bulan (TTM), yang mungkin meliputi tempoh masa yang berbeza daripada data tahun fiskal.
Contohnya, jika syarikat itu melakukan perniagaan yang besar pada saat Natal, dan Anda melakukan analisis dengan pernyataan pendapatan TTM pada 30 Juni 2018, Anda memerlukan pernyataan pendapatan TTM pada 30 Juni 2017, untuk perbandingan yang sama. Anda akan mendapat hasil yang berbeza dan tidak bermakna jika anda membandingkan data TTM anda kepada maklumat untuk tahun fiskal syarikat, yang berakhir pada 31 Disember.
Selain daripada digunakan untuk menganalisis data syarikat, anda akan mendapati analisis variasi YoY yang digunakan untuk mengkaji semula metrik kewangan dan ekonomi lain, seperti trend kadar inflasi, kadar pengangguran, kadar faedah dan KDNK, produk domestik kasar negara.
