Apabila syarikat membelanjakan wang untuk membayar perbelanjaan, sama ada secara tunai, cek, pemindahan elektronik atau kaedah lain, ini dikenali sebagai pencairan tunai dalam dunia perakaunan. Laporan pencairan tunai adalah rekod setiap transaksi yang melibatkan wang tunai yang dibayar oleh syarikat untuk sebarang sebab. Laporan ini biasanya dihasilkan oleh pakej perisian perakaunan syarikat, seperti QuickBooks.
Petua
-
Laporan pencairan tunai adalah rekod semua transaksi individu yang melibatkan wang tunai yang dibayar oleh syarikat.
Apakah Pengeluaran Tunai?
Pengeluaran wang tunai mewakili urus niaga perbelanjaan individu yang membentuk jumlah perbelanjaan yang ditunjukkan pada penyata pendapatan syarikat. Ini termasuk pembayaran gaji dan gaji, inventori, perkhidmatan undang-undang luar, sewa bangunan dan setiap perbelanjaan lain yang ditanggung oleh syarikat. Apabila syarikat membayar invois, ia merekodkan pembayaran kepada jurnal pengeluaran tunai dalam sistem perisian perakaunannya.
Penyata keuntungan dan kerugian syarikat menunjukkan pengeluaran tunai pada tahap yang tinggi, dan perbelanjaan ditunjukkan dalam tempoh masa yang berbeza bergantung kepada sama ada syarikat menggunakan perakaunan tunai atau akrual.
Jurnal Pencairan Tunai
Dalam perakaunan, istilah "jurnal" digunakan untuk menerangkan senarai transaksi yang direkodkan yang telah dipisahkan mengikut jenis. Perniagaan biasanya menggunakan beberapa jurnal dalam sistem perakaunannya, seperti jurnal untuk jualan, penerimaan tunai, pembayaran tunai dan jurnal umum. Dalam banyak pakej perisian perakaunan, pengguna tidak melihat jurnal individu.
Urusniaga ini diposkan ke jurnal umum syarikat kerana apabila pengguna menjana cek atau memasuki invois ke sistem, penyertaan akan dibuat secara automatik ke setiap jurnal tertentu dan kemudian dipindahkan ke jurnal umum. Ini telah menghapuskan keperluan untuk merekod transaksi secara manual dalam jurnal individu seperti jurnal pencairan tunai. Apabila transaksi perakaunan direkodkan dengan tangan, penyertaan akan secara manual direkodkan ke dalam jurnal pencairan tunai terlebih dahulu dan kemudian dipindahkan ke jurnal umum.
Melindungi Wang Syarikat
Salah satu kegunaan paling penting untuk laporan pencairan tunai adalah untuk membantu mengekalkan kawalan dalaman yang ketat berbanding wang tunai yang meninggalkan syarikat supaya ia tidak berakhir dengan tangan yang salah. Ini adalah sebahagian daripada proses kawalan tunai tunai yang lebih besar yang merangkumi banyak langkah, seperti pengasingan tugas, yang bermaksud bahawa tiada transaksi kewangan dikendalikan dari awal hingga akhir oleh hanya satu pekerja.
Laporan pencairan tunai boleh memberi pemilik perniagaan maklumat yang diperlukan mengenai perbelanjaan untuk membantu menguruskannya dari masa ke masa. Sebagai contoh, ia menunjukkan berapa banyak yang dibelanjakan untuk inventori untuk bulan itu, amaun yang dibelanjakan untuk upah pekerja, sewa dan pajakan dan perbelanjaan untuk sebarang perkhidmatan di luar. Jurnal pencairan tunai boleh digunakan sebagai sumber untuk merancang keputusan pengurusan tunai masa depan. Laporan ini juga menyediakan satu tahap terperinci yang diperlukan untuk membantu mencegah sesiapa dalam syarikat daripada menyalahgunakan atau mengelirukan wang tunai. Sebagai contoh, mengkaji semula laporan sepanjang masa dapat membantu menjejak corak pembayaran untuk melihat aktiviti yang luar biasa atau untuk mengesan dan mengesahkan pengeluaran yang besar untuk memastikan mereka sah.
Apabila syarikat membebankan wang tunai, ia harus selalu menggunakan pemeriksaan berjenama, berjumlah dan mempunyai dasar yang ada pada siapa syarikat boleh memberi kuasa kepada pembayaran cek. Juga, apabila syarikat membayar invois, ia harus menandakannya sebagai bayaran untuk mengelakkan bayaran ganda yang tidak bertanggungjawab atau salah. Mengkaji laporan pengeluaran tunai setiap bulan adalah cara yang cekap untuk menangkap isu-isu ini dan lain-lain.
Adalah penting bagi syarikat untuk mempunyai bilangan orang yang sangat terhad, mungkin tiga atau empat maksimum, yang mempunyai kuasa untuk menandatangani cek syarikat. Sekiranya pembayaran luar biasa menunjukkan pada laporan pencairan tunai, ia menjadi perkara yang mudah untuk mengesan salinan semakan dan bercakap dengan orang yang menandatangani cek untuk mengesahkan transaksi. Semak penandatangan harus mempunyai tahap otoritas yang sesuai dan sesuai di dalam syarikat.
