Akaun yang perlu dibayar, atau AP, dikelaskan sebagai liabiliti semasa dan dilaporkan pada kunci kira-kira. Untuk menutup buku-buku pada akhir bulan dan pada akhir tahun Akaun Yang perlu dibayar hendaklah dipatuhi. Ini boleh menjadi akaun yang sangat besar atau kecil jika anda adalah perniagaan kecil.
Jika syarikat anda menggunakan kaedah perakaunan akruan, ia merekodkan perbelanjaan seperti yang berlaku, bukan apabila mereka sebenarnya dibayar. Sekiranya ini berlaku, akaun AP digunakan secara meluas. Pada umumnya, syarikat menggunakan baki lejar am (jumlah jumlah) dan baki subsidiari (butiran akaun) untuk merekodkan akaun yang perlu dibayar.
Dapatkan baki lejar am atau jumlah akaun yang perlu dibayar dan baki lejar anak syarikat atau butiran AP. Kedua-dua rekod mesti jumlah yang sama untuk mendamaikan akaun.
Gunakan program spreadsheet untuk menubuhkan penyesuaian akaun yang perlu dibayar. Gunakan lajur A untuk memasukkan baki akaun yang perlu dibayar seperti pada lejar am. Gunakan ruangan B untuk memasukkan baki terperinci akaun yang perlu dibayar. Sekiranya kedua-dua perlawanan tersebut, akaun itu didamaikan. Sekiranya terdapat perbezaan yang mendamaikan, terdapat lebih banyak kerja yang perlu dilakukan sebelum anda menutup akaun tersebut.
Semak perkara dalam butiran akaun atau anak syarikat yang tidak dalam buku besar. Juga, perhatikan apa-apa perkara dalam buku besar umum yang tidak disertakan dari butiran akaun. Tambah dan tolak barang-barang ini yang sesuai dari setiap rekod.
Cari ralat rakaman yang mungkin untuk membantu anda mendamaikan akaun anda.
Cari penyertaan yang dihantar terus ke buku besar dan tidak direkodkan dalam lejar anak syarikat atau butir-butirnya. Tambahkan penyertaan ini ke bahagian lejar kecil atau perdamaian.
Cari penyertaan di dalam lejar kecil yang tidak direkodkan dalam lejar am. Tambah jumlah pada lajur leher umum penyesuaian.
Semak penyertaan pada butiran akaun belum terima dan akaun yang perlu dibayar atau subpengurus. Pastikan penyertaan telah direkod dengan baik sebagai debit dan kredit. Kesalahan rakaman biasa termasuk kredit kepada penghutang atau debit untuk mencatat pemiutang.
Periksa penyertaan akaun tunai. Mencari kredit dan debit kepada wang tunai bukannya akaun yang perlu dibayar.
Buat penyesuaian penyertaan untuk menutup buku jika akaun masih tidak diselaraskan. Sekiranya perbezaan melebihi ambang batas materialiti syarikat anda, terus semak semua penyertaan sehingga buku diselaraskan.
Petua
-
Pertimbangkan untuk melabur dalam perisian rekonsiliasi automatik untuk membantu anda menutup buku anda dengan lebih cekap. Program-program ini akan membantu anda mencari percanggahan dalam buku anda dengan lebih cepat daripada menggunakan carian manual.
