Syarikat insurans menangani tuntutan besar dan kompleks yang dibuat terhadap dasar yang mereka jual. Ia sering kali mengambil masa berbulan-bulan, atau bahkan bertahun-tahun, untuk menyelesaikan beberapa tuntutan, menjadikannya satu cabaran untuk menentukan bagaimana masing-masing akan mempengaruhi keuntungan dan kecairan syarikat. Untuk memastikan syarikat melaporkan kerugian laporan kewangan mereka dengan tepat dan untuk mengelakkan kejutan yang tidak menyenangkan, penanggung insurans akan menetapkan tuntutan rizab kepada setiap insiden, mencerminkan anggaran terbaik mereka terhadap liabiliti.
Rizab Tuntutan
Apabila tuntutan dilaporkan kepada syarikat insurans, pelaksana tuntutan akan membuka fail dan mula mendokumenkan jenis tuntutan itu, sambil menganggarkan jumlah yang perlu dibayar. Rizab jenis ini adalah amalan biasa di seluruh industri dan digunakan oleh syarikat insurans untuk mengukur keuntungan, serta menguruskan aliran tunai. Rizab tuntutan normal berubah-ubah untuk mencerminkan maklumat yang dikumpulkan sepanjang proses penyelesaian tuntutan. Rizab tipikal termasuk jumlah yang dijangka dibayar kepada pihak yang diinsuranskan bersama dengan perbelanjaan yang ditanggung oleh syarikat insurans, seperti yuran peguam, sebagai sebahagian daripada proses penyelesaian. Apabila tuntutan akhirnya diselesaikan, rizab ditugaskan untuk pembayaran, dengan apa-apa jumlah yang berlebihan dikembalikan kepada tabung am syarikat.
IBNR
Dalam kebanyakan bidang kuasa, syarikat insurans melaporkan dan memberikan tuntutan kepada tarikh kerugian berlaku. Rizab timbul tetapi tidak dilaporkan (IBNR) dikira untuk menggambarkan tuntutan yang telah berlaku, tetapi belum dilaporkan kepada syarikat insurans. Dalam sesetengah kes, IBNR merangkumi isu jangka pendek, seperti tuntutan di rumah bermusim yang tidak akan diketahui sehingga pemilik tiba pada permulaan musim bercuti yang akan datang. Dalam kes lain, kerugian boleh mengambil masa beberapa tahun atau bahkan beberapa dekad untuk dilaporkan, seperti tuntutan yang dibuat oleh individu pada tahun 1990-an yang mengalami masalah kesihatan yang disebabkan oleh pendedahan asbestos pada tahun 1950-an. IBNR membantu syarikat mengetepikan wang yang mencukupi untuk menampung tuntutan ini.
Rizab Berkanun
Dalam banyak bidang kuasa, pengawal selia kerajaan memerlukan syarikat insurans untuk mengetepikan dana dalam mencari rizab statutori. Dana ini memastikan syarikat tetap menjadi pelarut, walaupun timbul tuntutan panjang ekor. Tuntutan alam sekitar telah banyak didorong rizab berkanun, karena dapat memakan waktu beberapa dekade sebelum pencemaran perusahaan dapat mempengaruhi meja air dan hidupan liar. Tuntutan liabiliti produk adalah sama, di mana ia boleh mengambil beberapa tahun sebelum sesuatu produk, seperti ubat, boleh dibuktikan untuk menyebabkan kecederaan tubuh kepada pengguna. Dalam kebanyakan kes, tuntutan jenis ini bersaiz besar dan bersifat tragis. Dengan menghendaki penanggung insurans untuk mengetepikan dana, kerajaan cuba untuk mengetepikan situasi di mana liabiliti tidak dapat diberikan atau pembayaran balik dibayar.
