Apabila anda menerima pembayaran dividen daripada stok syarikat, ia akan jatuh ke dalam satu daripada dua kategori untuk tujuan cukai. Dividen yang layak adalah lebih bermanfaat daripada dividen yang tidak layak kerana pembayaran ini telah menurunkan kadar cukai. Namun, tidak semua dividen layak, dan anda harus memegang stok untuk jangka waktu tertentu untuk menikmati tingkat pajak yang dikurangkan.
Petua
-
Dividen yang berkelayakan adalah jenis dividen yang layak menanggung cukai keuntungan modal dan bukannya cukai pendapatan. Ini biasanya menghasilkan bil cukai yang lebih rendah bagi pelabur.
Dividen Berkualitas Dijelaskan
Setiap pelabur berharap pulangan yang kukuh terhadap portfolio sahamnya, dan cara di mana dividen anda akan dikenakan cukai boleh memberi kesan besar ke atas pulangan maksimum pelaburan. Jika anda menerima dividen yang layak, anda akan membayar cukai keuntungan modal dan bukannya cukai pendapatan. Memandangkan kadar cukai keuntungan modal lazimnya lebih rendah daripada kadar cukai pendapatan, layak - berbanding dengan tidak layak - stok boleh menjimatkan wang pada bil cukai anda.
Kriteria untuk Status Berkelayakan
Beberapa jenis dividen tidak boleh dividen yang layak, termasuk dividen yang dibayar oleh amanah pelaburan hartanah, rancangan pilihan saham pekerja dan deposit bank. Secara keseluruhan, kebanyakan dividen yang dibayar oleh syarikat A.S. layak dan dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan keuntungan yang dikurangkan. Dividen yang dibayar oleh syarikat asing juga layak dalam keadaan tertentu, contohnya, di mana terdapat perjanjian cukai di antara negara asal entiti asing dan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri.
Tempoh Pegangan Minimum Berlaku
Pelabur mesti memegang stok untuk tempoh tunggu minimum untuk menerima kadar cukai yang dikurangkan. Untuk saham biasa, tempoh itu melebihi 60 hari semasa tingkap 120 hari yang bermula 60 hari sebelum tarikh "dividen," atau hari pertama perdagangan saham tanpa dividen yang diisytiharkan sebelumnya. Dengan mengandaikan tarikh ex-dividen saham adalah 1 Jun, misalnya, anda mesti memegang saham selama lebih dari 60 hari dalam tetingkap antara 2 April dan 30 Julai tahun yang sama untuk dikira sebagai dividen yang layak.
Dividen Berkelayakan Vs. Dividen tidak layak
Sekiranya dividen tidak "layak" ia adalah "tidak layak" atau "tidak layak," dan pemegang mesti membayar kadar cukai pendapatan. Perbezaannya agak besar apabila tiba masanya untuk membayar cukai. Sebagai contoh, Maria berada dalam pendirian cukai 28 peratus dan dia memiliki 10,000 saham stok Acme Corporation yang membayar $ 0.10 sesaham dalam dividen tahunan. Memandangkan Acme membayar dividen yang layak, Maria mesti membayar cukai keuntungan modal pada 15 peratus atas pembayaran dividen $ 1,000 nya, memberikannya tagihan cukai $ 150. Sekiranya dividen tidak memenuhi syarat, dia akan membayar cukai pendapatan ke atas dividen untuk liabiliti cukai sebanyak $ 280.
