Penyata aliran tunai - terutamanya kaedah langsung - mengenal pasti sumber dan penggunaan transaksi. Bahagian tengah dalam kenyataan ini melaporkan aktiviti pelaburan. Pembelian dan penjualan aset tetap dan / atau pelaburan - seperti sekuriti yang boleh dipasarkan - semuanya tinggal di bahagian ini. Mengira perubahan dalam aliran tunai melibatkan melihat aktiviti ini dan menyenaraikannya dalam urutan yang betul. Penyata aliran tunai bergantung pada maklumat dari lejar am dan penyata pendapatan syarikat untuk jumlah dollar tertentu.
Semak lejar am dan penyata pendapatan. Perhatikan semua pembelian dan penjualan aset tetap, terutamanya hartanah, loji dan peralatan.
Senaraikan semua resit tunai dari penjualan aset tetap.Maklumat harus merangkumi penerangan ringkas mengenai perkara yang dijual dan jumlah dolar yang diterima daripada pembeli.
Jumlah penerimaan tunai untuk semua aset tetap yang dijual. Simpan angka ini untuk pengiraan kemudian.
Kenal pasti pembelian semua aset tetap. Tulis barang yang dibeli dan jumlah yang dibayar tepat di bawah senarai yang dijual.
Jumlah amaun yang dibayar untuk semua aset tetap baru.
Kurangkan amaun yang dibayar untuk aset tetap baru daripada resit tunai yang diterima daripada aset tetap yang dijual. Perbezaan - sama ada positif atau negatif - mewakili jumlah aliran masuk atau aliran keluar tunai daripada aset tetap bagi penyata aliran tunai.
Petua
-
Keuntungan atau kerugian dalam bahagian pelaburan untuk penyata aliran tunai bukan merupakan 100 peratus wakil daripada jumlah aliran tunai syarikat. Bahagian operasi dan pembiayaan untuk penyata aliran tunai juga boleh mempengaruhi jumlah aliran tunai.
