Melakukan rekonsiliasi akaun adalah tugas yang membosankan bagi kebanyakan pemilik perniagaan kecil, tetapi tugas yang diperlukan tetap. Apabila anda melakukan rekonsiliasi akaun, matlamatnya adalah untuk memastikan semua urus niaga yang anda proses melalui akaun bank perniagaan anda diambil kira dengan betul. Anda mendamaikan, atau menyamai, item pada penyata bank anda kepada item yang anda catat dalam buku syarikat anda. Sebaik sahaja anda mendamaikan akaun anda, baki penyata yang diselaraskan dan baki buku disesuaikan harus sepadan. Proses perdamaian mewujudkan jejak kertas dan berguna dalam menjelaskan pendapatan dan perbelanjaan, atau menyediakan bukti sekiranya berlaku audit luaran atau dalaman. Penyesuaian akaun biasanya dilakukan setiap bulan.
Perkara yang anda perlukan
-
Penyata bank terkini
-
Daftar buku cek
Baki penyata
Lihat baki akhir pada penyata bank anda.
Jumlah deposit apa pun yang anda buat antara tarikh berakhirnya pernyataan dan tarikh anda melakukan penyesuaian. Tambah jumlah deposit ke baki penyata bank anda yang terakhir.
Jumlah cek cek yang telah dikeluarkan tetapi belum memadamkan bank antara tarikh penyata berakhir dan tarikh penyesuaian. Kurangkan jumlah cek yang belum dijelaskan daripada baki penyata akhir. Hasilnya ialah baki penyata pelarasan anda.
Tambah atau tolak sebarang kesilapan bank, jika berkenaan. Sekiranya bank anda menyalin transaksi yang salah kepada akaun anda di antara tarikh penyata dan penyesuaian, ubah baki penyata akhir anda dengan sewajarnya. Sebagai contoh, jika bank anda menyerahkan deposit yang merupakan jumlah yang salah, tambahkan atau tolak perbezaan dari baki penyata pelarasan anda.
Baki Buku
Lihatlah baki yang dicatatkan dalam daftar akaun semak anda atau buku pada tarikh perdamaian.
Menolak bayaran bank yang terdapat pada penyata bank anda tetapi belum dicatat dalam buku anda, seperti yuran tidak mencukupi (NSF), cek yuran cetak dan caj perkhidmatan.
Tambah faedah deposit bank ke akaun anda pada akhir kitaran penyata jika anda belum mencatat deposit pada buku. Faedah yang anda peroleh ditunjukkan pada penyata bank anda.
Tambah atau tolak sebarang item pelbagai yang ditunjukkan pada penyata bank anda tetapi tidak digambarkan pada buku. Semak transaksi di penyata bank. Sekiranya deposit atau pengeluaran yang direkodkan pada penyata ini tidak ditunjukkan di dalam buku, ubah dengan sewajarnya. Hasilnya ialah baki buku disesuaikan anda. Sahkan bahawa penyataan dan baki buku disesuaikan anda disesuaikan. Sekiranya mereka tidak, anda perlu melakukan penyesuaian semula. Sekiranya angka tersebut dipadankan, akaun anda didamaikan.
