Jika anda mengkaji laporan kecairan banyak organisasi, anda akan melihat bahawa sebahagian daripada mereka mempunyai pengeluaran tunai yang signifikan. Syarikat-syarikat yang membuat pelaburan besar dalam inisiatif jangka panjang boleh mendapatkan pembiayaan menerusi pasaran kewangan, terutamanya jika wang dalam tabung korporat cepat berkurang. Firma mencari wang juga boleh menjangkau pembiaya luar, seperti pemegang saham dan peminjam.
Definisi
Wang tunai adalah wang syarikat membayar untuk perbelanjaan operasi. Ia juga dipanggil pembayaran tunai atau aliran keluar. Perniagaan ini boleh membelanjakan wang untuk pelbagai caj, yang menjalankan gamut dari kos bahan untuk menjual, perbelanjaan am dan pentadbiran. Ini termasuk sewa, bekalan pejabat, litigasi, gaji, insurans dan utiliti. Akauntan merekod aliran keluar tunai dalam penyata aliran tunai, juga dirujuk sebagai laporan kecairan atau penyata aliran tunai. Sebagai perbelanjaan korporat, perbelanjaan tunai adalah penting untuk penyata pendapatan, yang juga dikenali sebagai penyata keuntungan dan kerugian.
Tunai Tunai
Untuk mempunyai gambaran yang lebih luas mengenai pengeluaran tunai syarikat dan kepentingannya dalam pengurusan mudah tunai, mungkin berguna untuk melihat sisi lain dari kecairan - iaitu, memahami pemahaman aliran tunai firma. Juga dikenali sebagai resit tunai atau pengiriman wang, aliran masuk tunai merujuk kepada wang yang diterima oleh syarikat dari rakan niaga, seperti pelanggan serta vendor dan penyedia perkhidmatan - dalam hal rebat, pembayaran balik atau diskaun, misalnya. Kiriman wang tunai juga mungkin melibatkan hasil pinjaman dan resit daripada penerbitan saham.
Penyata aliran tunai
Akauntan korporat melaporkan perbelanjaan tunai dan aliran masuk dalam laporan kecairan. Pernyataan ini mempunyai tiga bahagian khusus yang dilaporkan oleh akauntan seperti berikut: aliran tunai daripada aktiviti operasi, aliran tunai daripada aktiviti pelaburan dan aliran tunai daripada aktiviti pembiayaan. Untuk menyediakan penyata aliran tunai, akauntan bermula dengan baki tunai permulaan syarikat, menambah semua aliran masuk ke dalamnya, tolak semua aliran keluar dari situ dan kemudian hitung kira-kira kunci tunai akhir syarikat. Melaburkan aliran tunai berhubung dengan penjualan dan pembelian aset jangka panjang seperti peralatan dan hartanah. Pembiayaan aliran tunai melibatkan wang yang datang dari hutang serta pelaburan pemegang saham dan pembayaran dividen.
Perakaunan dan Pelaporan Kewangan
Seorang penjaga buku korporat mesti mematuhi peraturan khusus semasa merakam pengeluaran tunai. Perintah ini termasuk garis panduan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa A.S., peraturan Lembaga Piawaian Perakaunan Kewangan dan piawaian pelaporan kewangan antarabangsa. Untuk mencatat aliran keluar tunai, pemegang akaun mendebit akaun perbelanjaan yang sepadan dan mengkreditkan akaun tunai. Dalam kes ini, terdapat pengurangan wang syarikat. Pembayaran tunai memberi kesan kepada dua laporan perakaunan - tunai adalah item kunci kira-kira, manakala perbelanjaan adalah komponen penyata pendapatan.
