Proses kawalan dalaman digunakan oleh pengarah lembaga, pengurusan atau personel untuk mengukur objektif yang berkaitan dengan kecekapan dan keberkesanan operasi, konsistensi pelaporan dan pemenuhan patung, tata cara dan peraturan yang berlaku. Senarai semak kawalan dalaman digunakan untuk mengkaji bidang-bidang seperti penilaian organisasi risiko, aktiviti kawalan dan persekitaran, komunikasi, dan pemantauan teknologi maklumat. Pengurus menggunakan maklumat ini untuk mengenal pasti bidang untuk penambahbaikan organisasi atau mengenal pasti kawalan baru untuk pelaksanaan.
Persekitaran Kawalan
Bidang penilaian penilaian alam sekitar kawalan termasuk kakitangan yang berwibawa dengan dasar, prosedur dan kewangan lembaga dan kewangan; pematuhan kepada kod etika organisasi dan nilai teras; dan komunikasi, kerjasama dan usaha pasukan yang berkaitan dengan misi dan matlamat organisasi.
Langkah keberkesanan pengurusan termasuk penerimaan staf eksekutif mengenai cadangan pekerja untuk meningkatkan produktiviti dan penyampaian perkhidmatan; latihan pengurusan, kemahiran dan kecekapan; peluang untuk pembangunan profesional yang berterusan; dan komitmen pengurusan kepada misi, visi, nilai dan matlamat organisasi.
Kakitangan boleh dinilai mengenai kejelasan struktur pelaporan organisasi; ketepatan keterangan kerja; ketersediaan sumber dan alat yang diperlukan untuk mencapai matlamat organisasi; dan kebiasaan dengan pelan kesinambungan perniagaan.
Pengurusan Laporan dan Pengurusan Aset
Senarai semak kawalan dalaman juga harus menilai pengurusan dan kakitangan yang berilmu dengan dasar, prosedur dan standard kewangan dan perakaunan organisasi. Bidang penilaian termasuk sama ada kakitangan mempunyai kemahiran perakaunan dan kecekapan untuk memenuhi tugas tugas mereka; semakan piawaian transaksi kewangan dan prinsip perakaunan yang diterima umum; penyelenggaraan buku pengarah dan akaun belum terima; ketepatan kaedah pengumpulan hasil; pematuhan rekod dan prosedur pengurusan aset; dan semakan sistem inventori harta dan mekanisme akauntabiliti.
Sumber Manusia dan Penggajian
Item senarai semak yang berkaitan dengan sumber manusia dan operasi penggajian termasuk kakitangan yang akrab dengan dasar dan prosedur gaji; keberkesanan strategi pengambilan dan pengekalan kakitangan; peluang untuk kakitangan menerima latihan yang sesuai; kecekapan prosedur penyimpanan rekod kemasukan masa; pembayaran gaji pekerja yang tepat pada masanya; dan konsistensi masa lampau dan masa dalam prosedur pengganti.
Fungsi berkaitan sumber manusia termasuk kajian semula peluang latihan pentadbiran untuk kakitangan; pembangunan, pelaksanaan atau pemantauan terhadap amalan pengambilan pekerja yang tidak diskriminasi dan ulasan prestasi pekerja; sistem untuk mendokumentasikan latihan pekerja dan pengalaman kerja; keberkesanan sesi orientasi pekerja; pembangunan dasar simpanan dan pengekalan dokumen untuk rekod kakitangan, dan cuti pekerja dan ketiadaan dasar.
Perbelanjaan Kewangan
Item senarai semakan perbelanjaan kewangan mungkin termasuk penilaian sistem pemprosesan permintaan, invois dan pesanan pembelian; mengutip kaedah semakan pemilihan; dan proses untuk kelulusan penyediaan perkhidmatan kontrak.
Item senarai semak operasi termasuk pemprosesan invois vendor dan penilaian penyampaian perkhidmatan vendor; kaedah perkhidmatan penjejakan yang dibeli; dasar mengenai pembayaran balik dan pendahuluan perjalanan pekerja; semakan perjanjian penyelenggaraan; pentadbiran dan pelaporan pencairan kontrak dan pemberian; dan semakan prosedur dan perbelanjaan kawalan kos.
Teknologi maklumat
Penilaian organisasi mengenai proses teknologi maklumat boleh merangkumi peninjauan terhadap staf yang berwibawa dengan garis panduan teknologi, dasar, prosedur dan piawaian; pemantauan atau pelaksanaan penilaian risiko teknologi maklumat dan perancangan kesinambungan perniagaan; menukar dasar pengurusan untuk sistem pengendalian dan peningkatan; keselamatan sistem, pengurusan aplikasi dan sandaran sistem pengendalian; dan penyelenggaraan perjanjian pelesenan perisian.
