Pemeriksaan forensik adalah pemeriksaan aktiviti ekonomi organisasi atau individu, menghasilkan laporan yang direka khas untuk kegunaan di mahkamah undang-undang. Pemeriksaan forensik sering dikaitkan dengan penyiasatan ke atas aktiviti penipuan yang didakwa. Audit forensik digunakan apabila peguam dan agensi penguatkuasa undang-undang sedang mencari bukti yang boleh dipercayai daripada data status atau aktiviti kewangan penipuan parti. Pemeriksaan forensik dilakukan oleh pakar kewangan khusus yang dikenali sebagai akauntan forensik.
Huraikan tujuan rancangan audit forensik. Contoh objektif akan mengenalpasti jenis penipuan yang berlaku, tempoh di mana ia berlaku dan taktik yang digunakan untuk menyembunyikannya.
Huraikan skop rancangan audit forensik berhubung dengan aktiviti yang dipersoalkan. Ambil kesempatan daripada hakikat bahawa pengauditan forensik tidak mengehadkan akses kepada buku akaun syarikat atau cawangannya.
Gariskan gambaran ringkas mengenai sistem yang digunakan oleh organisasi atau orang yang diaudit. Lukis meja yang memperincikan nama, kod, status operasi dan sebarang modifikasi terdahulu yang dibuat pada sistem. Buat rujukan terhadap gambaran ini sebagai titik rujukan untuk baki dokumen tersebut.
Senaraikan rujukan yang anda gunakan untuk menyediakan rancangan audit forensik. Contoh-contoh rujukan termasuk dokumen yang telah dibangunkan sebelumnya yang berkaitan dengan kes yang dipersoalkan. Juga senaraikan dan huraikan makna akronim dan singkatan yang anda gunakan dalam dokumen pelan.
Senaraikan hubungan organisasi yang mungkin diperlukan oleh pengguna dokumen untuk tujuan maklumat dan menyelesaikan masalah. Berikan butiran mengenai jenis hubungan, nama kenalan, jabatan, nombor telefon dan alamat e-mel. Sertakan senarai organisasi yang memerlukan penyelarasan semasa kes yang berkenaan dan kepentingan spesifik setiap organisasi. Sertakan jadual untuk aktiviti koordinasi.
Petua
-
Pertimbangkan untuk menggunakan cara terbaik untuk mengumpul bukti, seperti penggunaan teknik audit yang dibantu komputer yang sangat biasa dalam siasatan penipuan.
Amaran
Sediakan rancangan audit forensik dengan minda yang bebas dan objektif kerana sebarang pertimbangan subjektif mungkin merosakkan pelaksanaan objektif proses audit.
