Bagaimana Mengira Kecairan Operasi

Modal kerja dan kecairan operasi adalah nyawa dari mana-mana perniagaan. Pengiraan ini adalah cara mudah dan cepat untuk pengurus perniagaan, pelabur dan pemberi pinjaman untuk membuat keputusan pembiayaan dan pelaburan. Tanpa kecairan yang mencukupi - modal kerja yang cukup untuk beroperasi pada tahun semasa - perniagaan tidak dapat bertindak balas terhadap perubahan pasaran, memanfaatkan peluang perniagaan baru atau bahkan membayar pekerja yang menjalankan perniagaan. Pengiraan modal kerja dan nisbah kecairan adalah dua alat yang berguna untuk menentukan daya maju perniagaan.

Tambah semua aset semasa. Aset semasa ialah tunai atau setara tunai, aset yang boleh ditukar dengan cepat kepada wang tunai dan aset yang akan digunakan semasa satu kitaran perniagaan, biasanya dalam satu tahun fiskal. Sebagai tambahan kepada tunai, aset semasa termasuk pelaburan jangka pendek dan sekuriti yang boleh dipasarkan, aset tetap, inventori, akaun belum terima, perbelanjaan prabayar tahun semasa dan mana-mana aset lain yang boleh ditukarkan kepada tunai pada tahun semasa.

Tambah semua liabiliti semasa. Ini semua hutang yang terhutang dan perlu dibayar pada akhir tahun fiskal atau kitaran perniagaan.Mereka termasuk hutang pinjaman jangka pendek, akaun hutang, liabiliti terakru, dividen yang kena dibayar, cukai belum dibayar dan hutang lain yang kena dibayar dalam tempoh satu tahun.

Mengurangkan jumlah liabiliti semasa daripada jumlah aset semasa. Hasilnya adalah modal kerja syarikat. Sebagai contoh, ZYX Company mempunyai $ 500,000 dalam aset semasa dan $ 250,000 dalam liabiliti semasa. Modal kerja adalah $ 250,000 ($ 500,000 - $ 250.000). Jika syarikat membayar semua hutang semasa, ia masih mempunyai $ 250,000 modal kerja untuk mengendalikan perniagaan.

Hitung nisbah kecairan syarikat untuk menentukan kesihatan kewangan perniagaan. Nisbah standard untuk syarikat yang sihat adalah dua. Syarikat ZYX, dengan aset semasa $ 500,000 dan liabiliti semasa $ 250,000, mempunyai nisbah dua ($ 500,000 / $ 250,000), dan merupakan syarikat yang sihat. Nisbah kecairan hendaklah menjadi sebahagian daripada perancangan perniagaan biasa dan harus dihitung setiap bulan. Sebaik sahaja nisbah jatuh di bawah 2, pengurus perlu bertindak dengan cepat untuk mengenal pasti masalah dan membuat penyesuaian.