Tunai adalah aset utama organisasi - sama ada perniagaan, entiti kerajaan, badan amal atau institusi akademik - kegunaan untuk memajukan agenda operasi, melaksanakan tugas dan meletakkan asas untuk kejayaan. Pengurusan korporat menetapkan prosedur yang baik untuk memantau rekod kewangan, termasuk buku wang tunai dan pengarah am.
Buku tunai
Buku tunai adalah dokumen di mana akauntan korporat - dan, terutamanya, pemegang buku dan akauntan junior - merekodkan semua transaksi tunai. Ini termasuk wang yang datang dalam peti besi korporat dari sumber yang berbeza-beza sebagai pelanggan, akaun simpanan bank dan vendor - melalui program rebat dan diskaun, sebagai contoh. Aliran tunai keluar dari penjual dan kiriman penyedia perkhidmatan kepada gaji dan pembayaran cukai. Buku tunai adalah serupa dengan jurnal tunai. Dalam ekonomi moden di mana teknologi merupakan ruji dalam perakaunan korporat, jurnal ini menyerupai lebih banyak repositori elektronik transaksi mudah tunai daripada buku fizikal, klasik.
Kepentingan
Buku kecairan membantu kepimpinan syarikat menentukan berapa banyak perniagaan yang ada pada masa tertentu, sama ada pada akhir hari atau minggu. Dengan maklumat ini, para eksekutif kanan dapat memadamkan kekeliruan yang mungkin mempunyai pengulas kewangan mengenai status kecairan syarikat dan kemahiran operasi kepimpinan tertinggi. Sebagai contoh, perbadanan boleh menunjuk kepada penyata aliran tunai untuk meringankan keprihatinan peminjam dan memastikan orang ramai bahawa ia dapat mengatasi secara berkesan dengan daya saing yang kompetitif. Juga dikenali sebagai laporan kecairan, arus kas kronik perjalanan operasi syarikat, memberi tumpuan kepada wang perniagaan belanja beroperasi, melabur dan membiayai.
Bagaimana ia berfungsi
Urus niaga tunai melalui pelbagai proses sebelum berakhir dalam laporan kecairan. Biasanya, penjaga buku mencatat aliran masuk dan aliran keluar wang dengan mendebit dan mengkreditkan akaun tunai. Praktik perakaunan berbeza daripada penggunaan perbankan, dan pendebitan tunai bermaksud meningkatkan wang korporat. Sebagai contoh, penjaga buku itu menghantar kiriman wang pelanggan dengan mendebitkan akaun tunai dan mengkreditkan akaun penghutang pelanggan. Kemudian, penyertaan tunai membuatnya menjadi baki percubaan, laporan yang membantu akauntan mengesahkan bahawa jumlah kredit sama dengan jumlah debit. Langkah ketiga dalam proses pelaporan kewangan membawa kepada penzahiran wang tunai dalam lembaran imbangan korporat, yang juga dikenali sebagai penyata kedudukan kewangan atau penyata keadaan kewangan.
Kawalan Tunai
Dalam konteks korporat, ketua jabatan mengguna pakai dasar tunai yang berkesan, terutamanya yang berkaitan dengan pemantauan buku tunai, untuk memupuk laporan yang tepat dan mencegah pencurian aset. Ini penting kerana contoh penipuan dan penyelewengan wang tunai mewakili pengkhianatan besar kepercayaan, dan ketua segmen tahu bahawa peristiwa tersebut mungkin mempunyai akibat pengawalseliaan di jalan.
