Penalti dan denda pengawalseliaan bukan perkara ketawa untuk pengurusan korporat. Di pasaran global, syarikat yang mempunyai operasi antarabangsa mewujudkan dasar pematuhan yang mantap untuk mengelakkan kerugian yang mungkin timbul daripada inisiatif kerajaan yang buruk. Senarai pemeriksaan audit adalah penting untuk prosedur pematuhan korporat. Senarai semak ini membantu kepimpinan kanan memastikan pekerja mematuhi undang-undang apabila mengambil tanggungjawab mereka.
Definisi
Audit adalah pemeriksaan mendalam mengenai rekod kewangan syarikat, kawalan dalaman dan dasar sumber manusia. Audit pematuhan memberi tumpuan kepada prosedur syarikat meletakkan tempat untuk menjalankan perniagaan yang mematuhi undang-undang. Juruaudit pematuhan biasanya membuat senarai semakan berdasarkan garis panduan peraturan. Sebagai contoh, senarai semak audit pematuhan yang memberi tumpuan kepada peraturan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa A.S. menunjukkan item yang berkaitan dengan garis panduan SEC.
Kepentingan
Senarai semak membolehkan juruaudit pematuhan, terutamanya juruaudit junior, untuk melaksanakan tugas dengan baik dan mengikut norma peraturan. Senarai semak ini merangkumi arahan SEC dan standard pengauditan yang diterima umum. Mempunyai senarai tugas yang jelas dan terperinci untuk melaksanakan mengurangkan risiko juruaudit mungkin kehilangan proses operasi penting ketika melaksanakan ujian.
Persekitaran Operasi
Menganalisis persekitaran operasi syarikat adalah item penting pada senarai semakan pematuhan. Juruaudit pematuhan mengkaji semula persekitaran operasi firma untuk mendapatkan kebiasaan dengan proses korporat, termasuk aliran kerja berkaitan pentadbiran dan pengeluaran. Dengan menggunakan alat teknologi terkini, juruaudit memastikan garis panduan etika pengurusan atasan adalah selaras dengan peraturan. Sebagai contoh, seorang juruaudit mengesahkan pematuhan dengan peraturan OSHA boleh memberi tumpuan kepada dasar keselamatan untuk pekerja yang berinteraksi dengan bahan berbahaya, yang juga dikenali sebagai hazmat. Pentadbiran Keselamatan dan Kesihatan Pekerjaan A.S. menghendaki syarikat-syarikat menubuhkan langkah-langkah keselamatan yang sesuai untuk kakitangan hazmat.
Kawalan Segmen
Kawalan segmen membolehkan juruaudit memastikan dasar dalaman firma mematuhi peraturan. Kawalan adalah satu set peraturan yang diketengahkan oleh segmen utama untuk menghalang kerugian yang mungkin berasal dari inisiatif pengawalseliaan yang buruk, seperti denda dan denda. Sebagai contoh, sebuah syarikat yang tersenarai di Bursa Saham New York mesti membuat peraturan untuk mematuhi garis panduan etika dan kewangan NYSE.
Faktor Luar
Faktor luaran merupakan item penting pada senarai semak audit pematuhan. Juruaudit mengkaji keadaan ekonomi dan amalan industri untuk memahami sama ada usaha pematuhan adalah perintah hari atau sekadar pengecualian dalam sektor ini. Ini kerana pengurus korporat mungkin lebih cenderung untuk mewujudkan program pematuhan jika pesaing mengikutinya.
