Sama seperti orang, perniagaan membuat wang dari pelaburan. Sebarang masa syarikat anda membelanjakan atau memperoleh keuntungan dengan melabur, anda melaporkannya pada penyata aliran tunai. Mengira aliran tunai daripada aktiviti pelaburan adalah mudah. Menambah apa-apa wang yang diterima daripada penjualan aset, membayar balik pinjaman atau penjualan stok dan bon. Kurangkan wang yang dibayar untuk membeli aset, membuat pinjaman atau membeli stok dan bon. Jumlahnya adalah angka yang akan dilaporkan pada penyata aliran tunai anda.
Petua
-
Hitung aliran tunai daripada pelaburan dengan menambahkan keuntungan dan kerugian dari pelbagai pelaburan anda dan masukkan jumlah pada penyata aliran tunai.
Memahami Penyata Aliran Tunai
Tidak seperti penyata pendapatan, penyata aliran tunai hanya melaporkan wang yang dibayarkan kepada anda atau anda. Katakan peminjam dijadualkan membayar balik pinjaman $ 5,000 pada akhir bulan Mac tetapi membayar pada bulan April sebaliknya. Kenyataan pendapatan Mac akan menyenaraikan $ 5,000 sebagai pendapatan, tetapi ia tidak akan meneruskan penyata aliran tunai sehingga pembayaran April.
Apakah Aktiviti Pelaburan?
Penyata aliran tunai melaporkan aliran tunai daripada tiga jenis aktiviti, operasi, pembiayaan dan pelaburan. Aktiviti operasi adalah perniagaan biasa anda seperti penjualan runcit, perkhidmatan rumah tangga atau rumah bangunan. Aliran tunai kewangan termasuk membeli dan menjual stok dan bon anda dan membayar dividen. Melabur merangkumi beberapa aktiviti yang berlainan:
- Membeli atau menjual aset tetap seperti bangunan, tanah atau peralatan.
- Membeli dan menjual saham dan bon.
- Meminjamkan wang dan mengutip pinjaman.
Praktik perakaunan biasa melayan membeli aset tetap sebagai pelaburan. Jika anda membelanjakan $ 300,000 bulan ini untuk membeli peralatan yang dikemaskini untuk kilang anda, itu adalah kemasukan negatif $ 300,000 pada penyata aliran tunai. Jika anda juga menjual peralatan lama untuk $ 175,000, itu adalah catatan positif. Sekiranya mereka adalah satu-satunya aktiviti pelaburan bulan, anda akan melaporkan - $ 125,000 dalam aliran tunai pelaburan untuk bulan tersebut.
Apa Itu Semua Ini
Aliran tunai operasi menunjukkan berapa banyak wang yang anda hasilkan daripada tujuan teras syarikat anda. Penyata aliran tunai memisahkan pendapatan operasi dan pelaburan kerana pendapatan daripada pelaburan yang menguntungkan dapat menyembunyikan bahawa syarikat anda tidak mendapat banyak hasil dengan cara biasa. Jika anda telah membuat perbelanjaan yang ketara untuk aset tetap, sebaliknya boleh berlaku, dan ia akan membuat aliran tunai anda dari operasi kelihatan lebih buruk daripada itu. Aliran tunai dari aktiviti pelaburan adalah kritikal kerana ia menunjukkan anda mempunyai sumber daya, walaupun aliran tunai dari operasi rendah. Sekiranya anda berada dalam industri yang memerlukan pelaburan besar dalam aset tetap, aliran tunai negatif daripada pelaburan boleh menjadi petanda yang baik yang menunjukkan anda melabur dalam peralatan perniagaan anda.
