Penipuan bukan kejahatan yang berlaku di dalam audit terbuka, dan sekali-sekala atau luaran tidak lagi cukup untuk mengesan penipuan dalam sistem perakaunan. Untuk mengelakkan penipuan yang terbaik, sesebuah syarikat harus sedar akan semua jenis penipuan yang boleh berlaku sehingga dapat mencipta program audit yang sesuai. Sebuah syarikat harus membincangkan risiko penipuan dengan semua pihak pengurusan dan kakitangan, menggunakan ujian penipuan dan menyedari kemampuan mengurus staf untuk mengatasi sistem pengawasan penipuan. Transaksi yang luar biasa, atau "bendera merah," dalam sistem perakaunan biasanya merupakan petunjuk pertama tingkah laku penipuan dalam syarikat.
Perhatikan wang tunai dan pencurian pelaburan dalam bentuk skimming atau larceny. Mengikut laman web Perakaunan Kewangan Perakaunan, penipuan dalam bentuk wang tunai dan kecurian pelaburan seringkali paling banyak dipublikasikan, tetapi mengakibatkan sejumlah kecil wang dicuri apabila dibandingkan dengan bentuk penipuan lain. Pemotongan berlaku apabila pekerja mengambil wang, biasanya sedikit demi sedikit, sebelum direkodkan ke dalam sistem perakaunan, atau memalsukan resit dan deposit bank. Larceny berlaku apabila seseorang pekerja mengambil wang selepas ia direkodkan ke dalam sistem perakaunan, merosakkan dengan cek atau terlibat dengan skim vendor yang menipu. Akauntan Joel B. Charkatz, dalam satu artikel untuk Perkhidmatan Pendidikan Lorman, menyatakan bahawa pembeli buku dan mereka yang mempunyai akses kepada rekod kewangan syarikat biasanya individu yang didapati bersalah atas jenis penipuan ini. Anda mungkin mengesan bentuk penipuan ini jika anda melihat sejumlah kecil wang yang hilang secara berkala.
Cari perbezaan dalam akaun perbelanjaan pekerja. Pekerja yang melakukan penipuan boleh mengembalikan resit palsu dan menuntutnya sebagai perbelanjaan perniagaan, meminta pembayaran balik untuk butiran yang tidak diluluskan, mengembung biaya pembelian jika resit tidak diperlukan atau meminta bayaran balik lebih dari sekali untuk perbelanjaan yang sama. Cara lain pekerja boleh mencuri wang dari syarikat termasuk tidak membayar pendahuluan atau menggunakan kad kredit syarikat untuk kegunaan peribadi. Dalam syarikat besar, kekurangan akaun perbelanjaan akibat penipuan mungkin kelihatan kecil, tetapi boleh membina jumlah yang besar dengan masa. Untuk mengesan penipuan dalam akaun perbelanjaan pekerja, memerlukan resit dengan semua permintaan penggantian dan mewujudkan kawalan yang memerlukan rekod terperinci mengenai semua pembelian.
Cari pemalsuan rekod kewangan yang disengajakan dengan audit dalaman. Menerwakilan laporan kewangan masih penipuan, walaupun aset tidak dicuri, kerana maklumat menyesatkan para pelabur dan mempengaruhi harga saham perusahaan. Perakaunan Kewangan Perakaunan mengesyorkan penggunaan juruaudit luaran untuk menjalankan audit penuh sebagai tambahan kepada audit dalaman.
Mengesan bayaran balik pembekal atau bayaran penipuan dengan memerhatikan harga pembelian yang luar biasa atau vendor yang tidak diketahui. Pekerja yang bertanggungjawab membuat pembelian syarikat boleh meminta para pembekal membayar bayaran untuk melakukan perniagaan bersama, yang menghasilkan perniagaan yang membayar lebih daripada biasa untuk barangan. Sebuah syarikat boleh mengesan jenis penipuan ini dengan mengetahui nilai pasaran pembekalan pembelian berbanding dengan harga yang dibayarkannya.
Sebagai alternatif, syarikat boleh membuat pembayaran kepada vendor atau pekerja yang tidak wujud. Charkatz menyatakan penipuan jenis ini lebih sukar untuk diuji dalam perniagaan besar yang menggunakan beratus-ratus orang dan kontrak dengan beberapa vendor. Walau bagaimanapun, menyemak pesanan pembelian dan permintaan pembayaran terhadap jadual semasa individu yang bekerja dan penjual yang dikontrak boleh membantu mengesan dan mencegah penipuan dalam sistem perakaunan.
