Pembiayaan perniagaan adalah seni dan sains untuk menguruskan wang syarikat anda. Peranan pembiayaan dalam perniagaan juga memastikan dana yang cukup untuk beroperasi dan yang anda belanjakan dan melabur secara bijak. Pentingnya pembiayaan perniagaan terletak pada kemampuannya untuk memastikan perniagaan beroperasi dengan lancar tanpa kehabisan wang tunai sementara juga memperoleh dana untuk pelaburan jangka panjang. Kewangan bergantung kepada perakaunan, tetapi sementara perakaunan adalah terutamanya deskriptif, kewangan aktif, menggunakan maklumat perakaunan untuk menunjukkan hasil ketara.
Mengapa Kewangan Perniagaan Penting
Perniagaan berjalan dengan wang, dan kewangan perniagaan membimbing anda untuk membuat keputusan bijak dan bijak mengenai aliran tunai dan strategi pendanaan jangka panjang. Semasa anda membangunkan kemahiran dan strategi untuk menggunakan dana yang anda miliki dan untuk mengakses modal tambahan apabila diperlukan, anda akan meningkatkan keuntungan syarikat anda dan meningkatkan potensi anda untuk memanfaatkan peluang-peluang baru.
Kewangan Perniagaan dan Perakaunan Pengurusan
Cara fungsi kewangan perniagaan dalam organisasi bergantung kepada laporan perakaunan pengurusan. Dokumen-dokumen ini harus ada dan cukup tepat untuk jabatan kewangan anda untuk mencarinya relevan dan berguna.
Laporan keuntungan dan kerugian anda, atau penyata pendapatan, memberikan maklumat tentang berapa banyak syarikat anda telah memperoleh atau hilang semasa tempoh penyata. Keuntungan bersih (atau kerugian) dikira dengan menolak jumlah perbelanjaan seperti sewa, bahan dan gaji dari jumlah hasil, yang juga dipecah oleh kategori seperti borong dan runcit. Kenyataan keuntungan dan kerugian adalah berkaitan dengan pembiayaan perniagaan kerana ia menunjukkan sama ada syarikat anda dengan mudah boleh mengendalikan perbelanjaan baru, seperti pelaburan dalam peralatan atau harta. Walau bagaimanapun, hanya kerana perniagaan anda menunjukkan keuntungan bersih pada penyata pendapatannya tidak bermakna anda akan mempunyai wang tunai yang anda perlukan untuk membayar pinjaman atau membeli peralatan baru. Beberapa perbelanjaan keluar, seperti pembayaran atas prinsipal pinjaman, gunakan tunai yang tersedia tanpa muncul pada keuntungan dan kerugian anda sebagai perbelanjaan. Walaupun terdapat percanggahan ini, jika pernyataan pendapatan anda menunjukkan trend ke arah keuntungan dari masa ke masa, anda akan mempunyai potensi yang lebih besar untuk berjaya membayar hutang daripada jika pernyataan pendapatan anda menunjukkan bahawa syarikat anda telah secara konsisten kehilangan wang.
Kunci kira-kira anda memberikan maklumat tentang berapa banyak anda memiliki dan berapa banyak yang anda berhutang. Ia merupakan gambaran keseluruhan gambar kewangan anda pada satu masa dalam masa. Angka kira-kira baki berguna untuk pembiayaan perniagaan kerana mereka menunjukkan sama ada tahap hutang syarikat anda adalah mampan atau sama ada anda berutang terlalu banyak, dan akan lebih berfaedah bagi anda untuk menahan pembelian utama yang anda sedang mempertimbangkan. Dengan meringkaskan aset dan liabiliti anda, lembaran imbangan juga boleh memberi gambaran tentang ketidakstabilan aset anda. Wang dalam akaun bank berguna dan tersedia, sementara wang yang terikat dalam inventori atau peralatan tidak boleh diakses dengan mudah.
Penyataan aliran tunai pro forma menunjukkan modal masuk dan pengeluaran keluar yang dijangkakan dalam tempoh masa, seperti setahun, dipecahkan bulan demi bulan. Walaupun pernyataan keuntungan dan kerugian menunjukkan pendapatan anda, yang mungkin menunjukkan beberapa kekurangan dari tunai sebenar anda kerana konvensyen perakaunan, penyata aliran tunai khusus menangani ketersediaan atau kekurangan wang tunai. Ini menjadikannya sangat relevan dan bermanfaat kepada jabatan kewangan anda.Walau bagaimanapun, pro forma aliran tunai masih merupakan unjuran. Ia hampir tidak akan sesuai dengan gambar kewangan sebenar anda. Sifat spekulatifnya menjadikannya agak kurang berguna untuk membuat keputusan pembiayaan.
Kewangan Perniagaan dan Modal Kerja
Di dunia yang sempurna, perniagaan anda akan sentiasa mendapat cukup wang dari jualan barangan dan perkhidmatan untuk membayar operasi harian. Di dunia nyata, kebanyakan perniagaan memerlukan beberapa jenis pembiayaan untuk menampung perbelanjaan jangka pendek, yang tidak selalu sesuai dengan aliran pendapatan masuk. Perniagaan anda mungkin bermusim, memperoleh wang yang cukup selama beberapa bulan untuk jangka masa panjang sepanjang tahun semasa anda beroperasi pada kerugian. Atau perniagaan anda mungkin sangat sibuk lewat bulan atau lewat dalam seminggu, tetapi anda masih perlu memenuhi keperluan semasa masa yang lebih perlahan.
Pembiayaan untuk modal kerja lebih mudah diperoleh daripada pembiayaan untuk pembelian dan pelaburan utama. Banyak bank menawarkan kad kredit tanpa kredit dan kredit perniagaan. Anda boleh menggunakan opsyen ini untuk menampung perbelanjaan perniagaan tanpa mengikat cagaran peribadi atau mengisi permohonan pinjaman panjang yang memerlukan dokumentasi yang luas. Walau bagaimanapun, kadar faedah untuk pilihan pembiayaan tidak bercagar cenderung jauh lebih tinggi daripada produk pinjaman perniagaan yang lebih sukar diperolehi, seperti pinjaman berjangka bercagar. Oleh kerana kadar faedah yang tinggi pada kad kredit dan garis kredit, adalah bijak untuk menggunakan produk pinjaman ini hanya untuk keperluan jangka pendek dan untuk membayar baki secepat mungkin.
Pembiayaan perniagaan adalah penting apabila menilai pembiayaan modal kerja kerana ia memberi anda alat dan maklumat untuk menilai berapa banyak wang yang anda perlukan dan cara terbaik untuk mendapatkannya. Jika syarikat anda beroperasi dengan kitaran bulanan yang mana ia terakru sebahagian besar perbelanjaannya pada awal bulan dan memperoleh sebahagian besar pendapatannya pada bulan itu, kad kredit berminat bukan pilihan yang tidak baik. Anda akan membayar balik wang dengan cepat, jadi anda tidak akan terluka dengan serius oleh kadar faedah. Sekiranya perniagaan anda beroperasi pada bulan Januari hingga Kesyukuran dan kemudiannya mencukupi pada bulan Disember untuk mengimbangi kerugian ini, anda perlu membuat penyelidikan tambahan dan kertas kerja untuk mendapatkan pilihan kredit yang lebih rendah kerana anda akan membayar faedah untuk jangka masa yang lebih lama.
Perniagaan Kewangan dan Pelaburan Modal
Apabila perniagaan anda membuat pembelian peralatan atau harta dengan nilai yang berkekalan, kewangan akan bermain apabila anda menilai sama ada anda siap untuk perbelanjaan dan kemudian mencari cara terbaik untuk membayarnya. Adalah perkara biasa bagi pelaburan modal jangka panjang untuk memerlukan pinjaman, jadi anda perlu mempertimbangkan perbelanjaan faedah dan bayaran pokok. Perniagaan anda perlu mendapat cukup untuk menampung perbelanjaan yang akan datang ini. Pro forma aliran tunai adalah alat yang amat diperlukan untuk peramalan dan perancangan. Anda boleh memasangkan amaun prinsipal dan faedah yang dijangkakan dan juga menggerakan dengan pembolehubah lain untuk mencari cara membuat bayaran tambahan ini. Contohnya, jika anda melabur dalam peralatan yang akan mengurangkan kos buruh, pro forma anda akan menunjukkan sejauh mana penjimatan tenaga kerja ini akan pergi ke arah pembayaran pembayaran pada peralatan.
Apabila anda membuat pembelian pelaburan modal, anda juga akan menggunakan pembiayaan perniagaan untuk menimbang kebaikan dan keburukan pilihan pembayaran balik yang berlainan. Katakan anda mempunyai pilihan antara pinjaman faedah yang rendah dengan bayaran bulanan yang tinggi dan tempoh pembayaran balik yang cepat berbanding pilihan faedah yang lebih tinggi dengan bayaran bulanan yang lebih rendah dalam tempoh yang lebih lama. Sudah tentu, pilihan yang lebih rendah adalah pilihan terbaik, dengan syarat anda mempunyai aliran tunai untuk membayarnya. Tetapi jika aliran tunai anda ketat dan penambahbaikan peralatan akan menjimatkan wang yang cukup untuk menampung minat tambahan, anda mungkin sebenarnya memutuskan bahawa pilihan dengan minat yang lebih tinggi dan pembayaran bulanan yang lebih rendah adalah lebih baik. Bayaran lebih rendah membantu aliran tunai, dan aliran tunai yang baik meletakkan anda dalam kedudukan untuk memanfaatkan peluang.
Tidak ada set, formula yang boleh dipercayai untuk menilai semua kos dan manfaat pilihan pembiayaan jangka panjang. Walau bagaimanapun, jika anda mempertimbangkan semua cara pembelian akan menjejaskan pendapatan dan perbelanjaan anda, anda mungkin akan membuat keputusan yang lebih baik daripada jika anda memberi tumpuan kepada kadar faedah sahaja. Pembolehubah lain yang akan menjejaskan kos jangka panjang dan faedah pembelian ialah nilai wang yang anda belanjakan dan cara ia berubah akibat inflasi. Apabila anda membuat pembayaran pinjaman pada masa akan datang, anda akan menggunakan modal yang bernilai kurang daripada modal yang anda meminjam kerana inflasi berkurang nilai wang dari masa ke masa. Akauntan dan profesional kewangan menggunakan formula yang disebut "pulangan atas pelaburan" untuk mengira semua faedah yang boleh diukur yang akan membawa pelaburan dalam jangka masa dan kemudian membandingkan faedah ini dengan jumlah kos.
Keputusan kewangan bagi penambahbaikan modal utama juga perlu mengambil kira susut nilai. Apabila anda membuat pelaburan yang besar, seperti van, komputer atau bangunan, perniagaan anda mesti mengikuti satu set konvensyen cukai untuk melaporkan pembelian. Cara anda mencatat perbelanjaan ini ke dalam sistem pembukuan anda mempunyai ramalan untuk pendapatan dan aliran tunai anda. Daripada dapat memotong keseluruhan kos aset utama dalam tahun yang anda beli, anda dikehendaki mengisytiharkan tempoh masa bagi hayat berguna aset tersebut dan kemudian memotong peratusan kos awalnya pada setiap tahun berikutnya. IRS menetapkan tempoh susut nilai tertentu untuk jenis peralatan tertentu, seperti kenderaan dan komputer. Pelaburan lain, seperti penambahbaikan pegangan pajakan, datang dengan lebih banyak peluang. Tempoh susut nilai yang anda pilih akan mempengaruhi liabiliti cukai anda. Semakin cepat anda boleh menyusut item, semakin banyak kosnya yang anda dapat memotong setiap tahun, mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai yang anda laporkan kepada IRS. Ia berhemah untuk bercakap dengan seorang profesional cukai sebelum membuat keputusan tentang bagaimana untuk menyusut pembelian yang sangat besar, seperti bangunan.
Kewangan Perniagaan dan Pendapatan Tertahan
Istilah "kewangan" digunakan sebagai kata nama yang menerangkan proses mengurus wang syarikat anda, tetapi ia juga digunakan sebagai makna kata kerja untuk mendapatkan modal dari sumber luar melalui pinjaman atau pelaburan. Walaupun hubungan ini dengan peminjaman, anda juga boleh menggunakan pembiayaan perniagaan untuk menguruskan dana yang anda ada dari aktiviti perniagaan biasa, seperti penjualan produk atau perkhidmatan atau sewa pada harta yang anda miliki. Pendapatan tersimpan ini merupakan sumber modal operasi atau pelaburan yang menarik kerana anda tidak perlu membayar faedah kepada mereka. Anda juga tidak perlu meyakinkan seorang bankir atau pelabur bahawa projek anda berbaloi, dan anda tidak perlu melakukan semua dokumen yang diperlukan untuk permohonan pinjaman.
Walau bagaimanapun, jika anda hanya bergantung pada pendapatan tersimpan untuk aliran tunai jangka pendek dan pelaburan jangka panjang, anda mungkin kehilangan peluang yang anda dapat leveraged jika anda mempunyai lebih banyak wang yang tersedia. Anda boleh mendapatkan perintah yang menguntungkan yang memerlukan lebih banyak pengeluaran modal daripada yang anda boleh buat dengan wang tunai anda yang ada. Kos kehilangan perniagaan boleh lebih tinggi dari bunga yang anda akan bayar jika anda meminjam wang. Begitu juga, jika anda memiliki lokasi runcit dan anda tetap tegas dengan anggaran tunai, anda mungkin tidak dapat membeli inventori yang mencukupi untuk menawarkan cukup pilihan untuk memikat pelanggan yang berpotensi.
Strategi kewangan bekerja terutamanya atau dengan modal yang ketat daripada pendapatan tertahan adalah pendekatan yang bijak, tetapi ia juga boleh membuat anda terlalu berhati-hati. Anda mungkin teragak-agak untuk membeli sekeping peralatan yang anda perlukan kerana anda tidak mempunyai wang tunai di tangan, tetapi anda akan menyimpan lebih banyak buruh dari masa ke masa daripada anda akan menghabiskan peralatan tersebut. Adalah idea yang baik untuk menggunakan pendapatan tertahan apabila anda boleh berbuat demikian dengan selesa, tetapi selaraskan sumber pembiayaan cadangan supaya perniagaan anda tidak menderita pada masa-masa apabila modal anda tersedia tidak mencukupi untuk membuat langkah bijak atau pulih dari kecemasan.
