Rasio kewangan digunakan secara meluas untuk menganalisis prestasi bank, khususnya untuk mengukur dan menanda aras tahap kesolvenan dan kecairan bank. Nisbah kewangan adalah magnitud relatif dua pemboleh ubah kewangan yang diambil dari penyata kewangan perniagaan, seperti jualan, aset, pelaburan dan harga saham. Rasio kewangan bank boleh digunakan oleh pelanggan bank, rakan kongsi, pelabur, pengawal selia atau pihak lain yang berminat.
Letakkan data kewangan yang anda ingin analisa dalam aplikasi spreadsheet seperti Microsoft Excel. Mengira nisbah pada hamparan jauh lebih mudah daripada pada sekeping kertas, walaupun dengan bantuan kalkulator kewangan.
Jika anda tidak pasti data mana yang akan dimasukkan ke dalam sel-sel, batasi diri anda kepada pembolehubah yang paling penting seperti bilangan saham yang belum dijelaskan, harga pasaran semasa anda, jumlah aset dan liabiliti, aset dan liabiliti semasa, jumlah hutang lapuk dan pendapatan tahunan (pendapatan bersih dan pendapatan sebelum pembayaran faedah, cukai, susut nilai dan pelunasan-EBITDA). Anda boleh menambah data kewangan lain kemudian.
Kirakan nisbah kesolvenan. Nisbah kesolvenan adalah nisbah yang memberitahu kami sama ada bank adalah perniagaan jangka panjang yang sihat atau tidak. Nisbah yang baik di sini ialah nisbah Pinjaman kepada Aset. Ia dikira dengan membahagikan jumlah pinjaman dengan jumlah aset (deposit) di bank.
Semakin tinggi nisbah pinjaman / aset, semakin berisiko bank. Nisbah Pinjaman kepada Aset sepatutnya mendekati 1 yang mungkin, tetapi sesuatu yang lebih besar daripada 1.1 boleh bermakna bahawa bank memberi lebih banyak pinjaman daripada depositnya, meminjam dari bank lain untuk menutup kekurangan itu. Itu dianggap tingkah laku yang berisiko.
Nisbah lain yang perlu dipertimbangkan di sini ialah Pinjaman Tidak Berbayar kepada Semua Pinjaman Nisbah, atau, lebih mudah, nisbah Nisbah Bad. Nisbah Pinjaman Bad menunjukkan peratusan pinjaman yang tidak berbayar yang ada pada banknya.
Nisbah ini seharusnya sekitar 1 hingga 3 peratus, tetapi angka lebih daripada 10 peratus menunjukkan bank mempunyai masalah serius yang mengumpul hutangnya. Pinjaman tidak berbentuk adalah pinjaman bank yang dikatakan tidak akan pulih. Bank menggunakan metodologi yang sangat canggih untuk mengira bilangan pinjaman tersebut.
Kirakan dan analisa nisbah kecairan. Nisbah kecairan adalah nisbah yang mendedahkan sama ada bank mampu memenuhi kewajipan jangka pendek dan berdaya maju dalam masa depan jangka pendek.
Nisbah utama di sini adalah Nisbah Semasa. Nisbah semasa menunjukkan sama ada bank mempunyai tunai dan setara tunai yang mencukupi untuk menampung liabiliti jangka pendeknya.
Nisbah semasa = Jumlah Aset Semasa / Jumlah Liabiliti Semasa
Nisbah semasa bank yang baik harus selalu lebih besar daripada 1. Nisbah kurang dari 1 menimbulkan kebimbangan mengenai keupayaan bank untuk menutup liabiliti jangka pendeknya.
Kirakan dan analisa Pulangan kepada Nisbah Pemegang Saham dan Nisbah Harga kepada Pendapatan.
Untuk mengira Pulangan kepada Nisbah Pemegang Saham, bahagikan dividen dan keuntungan modal stok dengan harga stok pada permulaan tempoh yang dianalisis, biasanya tahun kalendar.
Sebagai contoh, jika stok pada 1 Januari 2010, kos $ 10, dividen sesaham adalah $ 1, dan pada 1 Januari 2011, kos saham $ 11, maka Pulangan kepada Nisbah Pemegang Saham adalah seperti berikut: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0.2 atau 20 peratus.
Kembalinya kepada pemegang saham sekurang-kurangnya kadar faedah yang dibayar pada deposit jangka bank. Jika tidak pemegang saham akan lebih baik memiliki wang mereka dalam deposit bank selamat, dijamin oleh kerajaan.
Nisbah Harga kepada Pendapatan dikira dengan membahagikan harga saham bank dengan pendapatan sesaham: P / E = harga satu saham / pendapatan sesaham. Nisbah P / E biasanya berbeza-beza dalam julat 10 hingga 20.
Perkara yang anda perlukan
-
Penyata pendapatan
-
Penyata imbangan
-
Penyata aliran tunai
-
Aplikasi spreadsheet (cth. Microsoft Excel)
