Urus niaga perakaunan berasaskan akrual apabila ia berlaku. Masalah yang wujud dengan ini adalah ketidakmampuan kaedah untuk mengesan tunai secara tepat. Syarikat boleh menukar penyata pendapatan berasaskan akruan kepada kaedah tunai. Ini melibatkan penyesuaian pendapatan bersih bagi item yang secara langsung mempengaruhi tunai dalam tempoh masa semasa. Akauntan memanggil proses ini penyataan tidak langsung kaedah penyediaan aliran tunai. Syarikat-syarikat boleh menyediakan penyata aliran tunai ini setiap bulan, bersama-sama dengan penyata pendapatan standard dan kunci kira-kira.
Senaraikan pendapatan bersih semasa semasa di bahagian atas laporan aliran tunai tidak langsung.
Buat bahagian untuk aktiviti operasi. Senaraikan baris berasingan pada laporan untuk kenaikan dan pengurangan dalam penghutang, akaun inventori, pemiutang, pendapatan yang belum diperolehi, susut nilai, akaun prabayar dan keuntungan atau kerugian daripada barangan luar biasa.
Letakkan bahagian kedua di bawah aktiviti operasi, yang dipanggil aktiviti pelaburan. Senaraikan garis berasingan untuk aliran masuk dan aliran keluar tunai yang berkaitan dengan pembelian dan penjualan hartanah, loji, peralatan dan sekuriti yang boleh dipasarkan.
Buat seksyen akhir untuk aktiviti pembiayaan. Senaraikan baris berasingan untuk menerima bayaran tunai daripada stok dan penggunaan hutang.
Kirakan jumlah untuk setiap senarai bahagian dalam Langkah 2 hingga 4.
Tambah ketiga subtotal kepada pendapatan bersih yang disenaraikan di bahagian atas laporan. Perbezaannya - sama ada angka positif atau negatif-mewakili jumlah aliran masuk atau aliran keluar tunai untuk bulan tersebut.
Senaraikan semua barangan bukan tunai yang memerlukan pendedahan di bahagian bawah laporan. Ini hanya untuk tujuan maklumat sahaja.
Petua
-
Setiap baris dalam tiga bahagian hanya perlu melaporkan perubahan dalam akaun masing-masing. Perubahan mewakili peningkatan atau penurunan pada bulan apabila membandingkan baki akaun yang berakhir untuk mengakhiri baki akaun.
