Audit pematuhan adalah semakan semula fungsi perniagaan untuk menentukan sama ada atau tidak syarikat memenuhi syarat-syarat kontrak, pengawalseliaan atau yang telah ditetapkan terlebih dahulu. Audit pematuhan boleh menyemak semula pekerja atau jabatan syarikat. Pertubuhan yang lebih besar menggunakan audit pematuhan untuk menjalankan tinjauan dalaman yang mengukur seberapa baik setiap jabatan beroperasi mengikut prosedur operasi standard. Audit pematuhan kontrak dan pengawalselia menilai sejauh mana syarikat mengikuti perjanjian bertulis atau memenuhi garis panduan pihak ketiga. Setiap audit pematuhan mengikuti beberapa prosedur sejagat.
Mesyuarat Awal
Audit pematuhan bermula apabila juruaudit bertemu dengan pengurusan syarikat. Juruaudit luar biasanya bertanggungjawab untuk menjalankan audit pematuhan. Juruaudit akan membincangkan dengan pengurusan jenis audit pematuhan dan fungsi perniagaan yang khusus perlu dikaji semula. Skop audit adalah satu lagi isu untuk dibincangkan. Juruaudit dan pengurusan syarikat akan menentukan saiz sampel maklumat atau bilangan fungsi untuk semakan. Sebarang manual, kontrak atau kertas kerja yang lain untuk semakan, semasa audit pematuhan, juga dibincangkan semasa mesyuarat ini.
Kajian Pekerja
Juruaudit akan menyemak prestasi setiap pekerja untuk menentukan tahap pematuhan individu. Pekerja bertanggungjawab untuk menyelesaikan fungsi perniagaan mengikut piawaian syarikat dan keperluan kontrak atau pengawalseliaan. Juruaudit juga boleh menyemak ketersediaan pengurus operasi yang mengawasi pekerja. Kekurangan pengawasan boleh menunjukkan pekerja bebas untuk menyelesaikan fungsi perniagaan tanpa mengira prosedur operasi standard atau kewajiban kontrak. Juruaudit akan membuat nota mengenai prestasi pekerja, terutamanya apa-apa pelanggaran piawaian kontrak, pengawalseliaan atau syarikat.
Kajian Jabatan
Kajian jabatan individu merupakan prosedur lain dalam audit kepatuhan. Juruaudit biasanya mengkaji dokumen operasi atau kewangan dari setiap jabatan perniagaan. Maklumat ini memberikan juruaudit dengan analisis kuantitatif prestasi jabatan. Audit jabatan biasanya di mana saiz sampel maklumat dimainkan. Juruaudit mengkaji semula sampel maklumat khusus yang dibincangkan dalam mesyuarat pengurusan. Juruaudit memastikan maklumat itu mematuhi dan mengikut piawaian operasi atau perjanjian kontrak. Sekiranya terdapat terlalu banyak pelanggaran dalam sampel kertas kerja awal jabatan, juruaudit biasanya menarik sampel maklumat kedua. Pelanggaran tambahan mungkin mengakibatkan jabatan tidak mematuhi.
Laporan akhir
Juruaudit akan mengadakan mesyuarat akhir dengan pengurusan syarikat apabila menyelesaikan audit pematuhan. Juruaudit akan membincangkan hasil audit dan pelanggaran yang ketara telah dijumpai. Pengurusan syarikat boleh mempertikaikan penemuan atau memberikan maklumat tambahan kepada prestasi pekerja atau jabatan. Juruaudit akan mengeluarkan laporan akhir pada akhir mesyuarat ini. Laporan itu akan menggariskan pelanggaran yang terdapat semasa audit dan sejauh mana syarikat mengekalkan standard atau perjanjian kontrak. Organisasi luar atau agensi kawal selia mungkin memerlukan salinan laporan rasmi juruaudit. Laporan juruaudit boleh memberikan pendapat positif atau negatif mengenai pematuhan syarikat dengan perjanjian kontrak.
