Pakar-pakar kewangan peribadi menasihatkan para pelanggan untuk memeriksa aset dan liabiliti secara berkala, sehingga mereka dapat melihat kejadian hutang yang tinggi atau kemungkinan masalah kewangan di jalan. Penasihat masa ini juga terpakai kepada persekitaran perniagaan, dan penganalisis kewangan kerap mengukur trend prestasi semasa mengkaji penyata kewangan perniagaan dan bukan keuntungan.
Definisi
Analisis trend membantu orang awam memahami apa yang berlaku di belakang pintu tertutup syarikat, secara bertulis. Dengan mengkaji penyata kewangan organisasi, pelabur bukan sahaja melihat sama ada perniagaan itu menghasilkan wang pada tahun yang ditinjau, tetapi juga sama ada ia telah menjana tunai dalam tempoh yang lebih lama - seperti tiga, lima atau 10 tahun. Satu set lengkap laporan kewangan termasuk kunci kira-kira, penyata pendapatan, penyata aliran tunai dan penyata pendapatan tertahan.
Kepentingan
Analisis trend adalah penting ketika memeriksa penyata kewangan firma, kerana penganalisis kewangan dapat melihat bagaimana aset syarikat berkembang seiring dengan waktu. Dalam landskap yang kompetitif, topik pertumbuhan aset sering digemari, terutamanya dalam industri yang memerlukan pelaburan terdepan yang besar - seperti minyak dan gas, perlombongan dan tentera. Dengan menilai trend prestasi, penganalisis korporat juga dapat mengetahui sama ada sesebuah organisasi menguruskan wang dengan baik dan melabur dengan bijak. Terdapat kaedah utama untuk menganalisis trend semasa menyaring penyata kewangan. Ini adalah analisis nisbah, analisis menegak dan analisis mendatar.
Analisis nisbah
Analisis nisbah memerlukan penggunaan metrik prestasi, seperti margin keuntungan bersih dan pulangan ke atas ekuiti, untuk menilai trend operasi syarikat. Ini mengendalikan gamut dari kecekapan dan isyarat keselamatan kepada pola kesolvenan dan kecairan. Margin keuntungan bersih sama dengan pendapatan bersih dibahagikan dengan hasil jualan dan menunjukkan keuntungan sepanjang tempoh. Pulangan ekuiti, atau ROE, mengukur seberapa baik syarikat menggunakan ekuiti untuk menjana pulangan. ROE sama dengan pendapatan sebelum cukai dibahagikan dengan nilai bersih.
Analisis Menegak
Dalam analisis menegak, pengurus kewangan menetapkan satu item perakaunan sebagai penanda aras dan membandingkan item lain dengan piawaian berangka. Sebagai contoh, pendapatan syarikat, perbelanjaan dan pendapatan bersih masing-masing adalah $ 10 juta, $ 6 juta dan $ 4 juta. Pendapatan adalah penanda aras. Oleh itu, analisis menegak dari penyata pendapatan firma menunjukkan perkara berikut: pendapatan 100 peratus ($ 10 juta dibahagikan dengan $ 10 juta kali 100); perbelanjaan 60 peratus ($ 6 juta dibahagi dengan $ 10 juta kali 100); dan pendapatan bersih 40 peratus ($ 4 juta dibahagikan dengan $ 10 juta kali 100).
Analisis mendatar
Analisis mendatar ialah kajian terhadap trend prestasi dari semasa ke semasa. Sebagai contoh, pelabur boleh menilai kunci kira-kira lima tahun syarikat untuk menentukan bagaimana aset korporat dan liabiliti berpindah dari Tahun 1 hingga Tahun 5.
