Penyata aliran tunai adalah dokumen yang menunjukkan berapa banyak tunai (atau setara tunai) masuk ke dalam perniagaan dan berapa banyak keluar. Penyata aliran tunai dianggap sahabat yang diperlukan untuk penyata pendapatan dan kunci kira-kira ketika menilai keadaan kewangan sesuatu perniagaan. Penyata aliran tunai boleh dibentangkan dalam beberapa format yang berbeza. Walau bagaimanapun, pendedahan lengkap, ringkas dan jelas mengenai pergerakan tunai adalah satu-satunya keperluan sebenar bagi penyata aliran tunai.
Penyata aliran tunai biasanya merangkumi tempoh satu tahun atau lebih, dengan lebih terperinci, bergantung pada penggunaan yang dimaksudkan untuk penyata aliran tunai. Contoh penyata aliran tunai suku pertama bagi syarikat pembinaan baru, telah dibuat sangat mudah untuk menggambarkan prinsip dan komponen penyata aliran tunai.
Kumpulkan rekod yang anda perlukan untuk penyata aliran tunai anda.
Sahkan bahawa baki tunai akhir anda untuk setiap tempoh perakaunan bersetuju dengan penyata bank anda yang telah didamaikan.
Sediakan hamparan anda untuk penyata aliran tunai anda. Buka fail baru dalam program hamparan anda dan beri nama. Contoh: "Pembinaan Acme, Kenyataan Aliran Tunai Pertama Suku Tahun 2010."
Namakan lajur penyata aliran tunai anda. Contoh: Penyata Aliran Tunai Pertama Quarter 2010 Acme Construction akan mempunyai lima ruangan dengan tajuk berikut: (tajuk lajur pertama adalah kosong, untuk sekarang), "Januari," "Februari," "Mac," "Tunai Bersih Pertama Aliran."
Periksa akaun tunai anda dan buat senarai semua sumber yang anda terima tunai semasa tempoh yang akan diliputi oleh penyata aliran tunai anda. Kemudian buat senarai semua jenis pembayaran tunai untuk tempoh yang sama.
Gunakan senarai yang anda sediakan di Langkah 5 untuk melabelkan baris-baris spreadsheet penyata aliran tunai anda. Resit Tunai akan menjadi bahagian pertama, Pengeluaran Tunai akan menjadi bahagian kedua. Setiap bahagian akan mempunyai subtotal. Baris akhir akan mengandungi Aliran Tunai Bersih untuk setiap tempoh. Contoh: Penyata Aliran Tunai Pertama-Quarter Pembinaan Acme akan mempunyai label baris berikut: "Tunai Diterima" (label untuk bahagian penerimaan tunai); "Permulaan Wang"; "Pembayaran daripada Pelanggan"; "Pinjaman"; "Modal yang disumbangkan"; "Jumlah Tunai yang Diterima" (label untuk subtotal); "Pengeluaran wang tunai" (label untuk bahagian pengeluaran tunai); "Gaji"; "Perbelanjaan Pembinaan"; "Perbelanjaan Operasi Lain"; "Jumlah Pengeluaran Tunai" (subtotal bagi bahagian); "Menamatkan Baki Tunai" (jumlah Tunai Permulaan, Jumlah Tunai yang Diterima dan Jumlah Pengeluaran Tunai); "Aliran Tunai Bersih" (jumlah Jumlah Tunai yang Diterima dan Jumlah Pengeluaran Tunai).
Catat angka Tunai Permulaan anda di sel yang sesuai di spreadsheet Penyata Aliran Tunai anda: Rujuk butiran akaun tunai anda dan cari baki tunai permulaan untuk setiap tempoh yang akan dilaporkan pada Penyata Aliran Tunai anda. Catat nombor ini dalam sel yang sesuai dalam Penyata Aliran Tunai anda. Sebagai contoh, untuk pembinaan Acme: Baki tunai bermula dari rekod perakaunan Acme adalah --- Januari, $ 0; Februari, $ 180,000; Mac, $ 50,000.
Merekod dan subtotal penerimaan tunai untuk setiap tempoh perakaunan yang akan dilaporkan pada Penyata Aliran Tunai anda: Rujuk rekod akaun tunai anda dan menyusun jumlah, setiap tempoh, untuk setiap kategori Resit Tunai. Catat angka ini dalam sel yang sesuai di Penyata Aliran Tunai anda. Letakkan subtotal bagi setiap tempoh perakaunan Dalam baris "Resit Wang Tunai". Gunakan formula untuk memikirkan jumlah ini, supaya mereka akan mengemaskini secara automatik jika anda menukar data pada hamparan anda.
Sebagai contoh, untuk Pembinaan Acme: Januari - Bayaran daripada Pelanggan, $ 50,000; Pinjaman, 150,000; Modal sumbangan, $ 200,000; Jumlah Resit Tunai, $ 400,000; Februari - Bayaran daripada Pelanggan, $ 125,000; Pinjaman, $ 0; Modal sumbangan, $ 0; Jumlah Resit Tunai, $ 125,000; Mac - Bayaran dari Pelanggan, $ 315,000; Pinjaman, $ 0; Modal sumbangan, $ 0; Jumlah Resit Tunai, $ 315,000.
Catat dan subtotal Pengeluaran Tunai untuk setiap tempoh perakaunan yang akan dilaporkan pada Penyata Aliran Tunai anda: Rujuk rekod akaun tunai anda dan menyusun jumlah, setiap tempoh, bagi setiap kategori Pengeluaran Tunai. Catat jumlah dalam sel yang sesuai di Penyata Aliran Tunai anda. Letakkan subtotal untuk setiap tempoh perakaunan dalam baris "Pengeluaran Tunai Jumlah". Seperti dalam Langkah 8, gunakan formula untuk memikirkan jumlah ini. Sebagai contoh, untuk Pembinaan Acme: Januari - Gaji, $ 80,000; Perbelanjaan Pembinaan, $ 125,000; Perbelanjaan Operasi Lain, $ 15,000; Jumlah pengeluaran tunai, $ 220,000; Februari - Gaji, $ 80,000; Perbelanjaan Pembinaan, $ 157,000; Perbelanjaan Operasi Lain, $ 18,000; Pengeluaran wang tunai berjumlah, $ 255,000; Mac - Gaji, $ 85,000; Perbelanjaan Pembinaan, $ 185,000; Perbelanjaan Operasi Lain, $ 18,000; Jumlah pengeluaran tunai, $ 288,000.
Kirakan Baki Tunai Berakhir Anda untuk setiap tempoh perakaunan: Di baris yang bertanda "Baki Tunai Berakhir", rekod jumlah Tunai Permulaan, Jumlah Tunai dan Jumlah Wang Tunai untuk setiap tempoh perakaunan. Sekali lagi, gunakan formula untuk memikirkan jumlah ini.
Hitunglah Aliran Tunai Bersih anda untuk setiap tempoh yang akan dilaporkan pada Penyata Aliran Tunai anda: Di dalam baris yang diberi label "Aliran Tunai Bersih", rekod jumlah Jumlah Tunai Anda dan pengeluaran Tunai Jumlah untuk setiap tempoh perakaunan. Seperti dalam Langkah 10, gunakan formula untuk menggambarkan jumlah ini.
Catat baki Tunai Permulaan anda untuk keseluruhan julat tarikh yang diliputi oleh Penyata Aliran Tunai anda dalam lajur terakhir hamparan anda. Contoh: Pembinaan Acme Permulaan Baki tunai untuk Suku Pertama adalah $ 0.
Dalam lajur terakhir Penyata Aliran Tunai anda, hitungkan jumlah untuk setiap baris. Di sini sekali lagi, gunakan formula untuk mencari jumlah ini. Label lajur ini.
Contoh: Lajur terakhir dalam Penyata Aliran Tunai Acme Construction dilabelkan sebagai "Aliran Tunai Pertama Suku Pertama." Angka yang dikira adalah "Pembayaran dari Pelanggan," $ 490,000; "Pinjaman," 150,000; "Modal yang Disumbangkan," 200,000; "Jumlah Resit Tunai," $ 850,000; "Gaji," $ 245,000; "Perbelanjaan Pembinaan," $ 467,000; "Beban Operasi Lain," $ 51,000; "Jumlah Pengeluaran Tunai," $ 763,000.
Simpan hamparan Penyata Aliran Tunai anda ke komputer anda. Semak semula semua angka anda untuk ketepatan dan cetak Penyata Aliran Tunai anda.
Petua
-
Untuk memeriksa ketepatan data anda, sambil menyusun data anda untuk Penerimaan Tunai dan pengeluaran Tunai, bandingkan jumlah tempoh anda dengan akaun perbelanjaan yang berkaitan untuk tempoh tersebut. Jika anda menggunakan kaedah perakaunan akruan, anda mungkin mendapati bahawa jumlah ini tidak sepadan, tetapi anda boleh mendamaikan jumlahnya dengan menentukan perbelanjaan yang belum dibayar, dan yang tempoh pembayaran semasa adalah untuk perbelanjaan masa sebelumnya.
