Akta Sarbanes-Oxley 2002 meningkatkan jumlah sistem kawalan dalaman yang diperlukan oleh syarikat. Sistem kawalan dalaman membantu melepaskan dilema etika, mempertingkat akauntabiliti, mencegah penipuan dan meningkatkan kualiti maklumat kewangan yang digunakan oleh pemiutang dan pelabur; Walau bagaimanapun, sistem kawalan dalaman hanya bersesuaian dengan reka bentuknya. Oleh kerana setiap syarikat mesti membuat sistem yang unik, sesetengah kawalan mungkin bermasalah atau tidak mencukupi.
Kawalan Arahan
Kawalan arahan berkaitan dengan komunikasi syarikat dan dasar kawalan. Tujuannya adalah untuk mewujudkan persekitaran terkawal di mana pekerja memahami, menghormati sempadan kedudukan mereka dan mematuhi prinsip syarikat. Komunikasi yang buruk adalah masalah dengan kawalan arahan. Apabila kakitangan tidak mempunyai kefahaman yang jelas dalam segmen tugas, mereka tidak mengikuti kawalan di tempat atau mereka mungkin melebihi niat kawalan. Ini mengehadkan kelonggaran dan menurunkan produktiviti.
Kawalan Pencegahan
Pengurusan menggunakan kawalan pencegahan untuk mengelakkan ketidakpatuhan dengan kawalan dalaman. Pada amnya, ini berkaitan dengan pemantauan bagaimana aktiviti-aktiviti tertentu dijalankan. Ini termasuk rekod seperti kebenaran yang ditandatangani, tetapi juga boleh berkaitan dengan mengehadkan mereka yang diberi kuasa untuk melaksanakan fungsi. Dengan menggubal bentuk cek ini, syarikat itu bertujuan untuk mengelakkan kerosakan dalam sistem kawalan; Walau bagaimanapun, kawalan ini perlu dipertimbangkan dengan teliti. Keterlaluan boleh menghalang keupayaan kakitangan anda melaksanakan tugas kerja.
Kawalan Detektif
Kawalan detektif membuat proses yang menilai sama ada kawalan di tempat dan diikuti. Contohnya ialah pengauditan jabatan yang berbeza pada selang waktu yang tetap. Juruaudit kemudian mengkaji dokumentasi pencegahan untuk menentukan sama ada kakitangan mengikuti prosedur kawalan. Kawalan detektif sukar untuk disokong dalam syarikat dengan apa-apa saiz. Syarikat-syarikat yang lebih kecil berjuang untuk mengumpulkan sumber dan masa yang diperlukan untuk menggunakan kawalan ini; Dalam syarikat yang lebih besar, juruaudit kadang-kadang kekurangan kuasa untuk membuat perubahan yang diperlukan jika mereka menentukan bahawa kawalan tidak mencukupi.
Kawalan Teknologi
Memandangkan pekerja menggunakan komputer dan perisian untuk melaksanakan kerja sehari-hari, syarikat boleh mengawal program kerja dengan kata laluan, akses terhad dan aliran kerja yang telah ditetapkan, untuk menamakan beberapa. Perisian tidak berat sebelah, yang menjadikannya kawalan potensi yang boleh dipercayai; Walau bagaimanapun, perisian tidak bijak dan mudah berubah. Sekiranya terdapat pengecualian, sukar untuk mengatasi kawalan walaupun perlu.
