Mendapatkan bayaran untuk apa yang anda lakukan adalah sesuatu yang baik, tetapi dibayar untuk perkara yang tidak melibatkan keluar dari tempat tidur dan pergi bekerja mungkin lebih baik. Itu perbezaan asas antara pendapatan yang diperoleh dan tidak diperolehi: Jika anda telah bekerja untuknya, pendapatan itu mungkin diperoleh, dan jika itu wang yang menggulung tidak kira apa yang anda lakukan, pendapatan tidak diperolehi. Jika anda mengesyaki bahawa takrif IRS mengenai pendapatan yang belum diperolehi agak sedikit rumit daripada itu, anda betul.
Apakah Pendapatan Belum Dipetik?
Ujian pertama untuk sama ada pendapatan diperoleh atau tidak diperolehi adalah untuk melihat takrif pendapatan yang diperoleh dan lihat jika ia terpakai. IRS berpendapat pendapatan anda akan diperolehi jika ia dalam bentuk upah, gaji, tip dan bayaran bercukai yang lain; faedah mogok kesatuan; pembayaran hilang upaya yang anda terima sebelum anda mencapai umur persaraan dan pendapatan dari perniagaan anda sendiri. Terdapat beberapa kes khas yang lain, tetapi itu adalah yang penting. Pendapatan yang belum diperolehi, kemudian, ditakrifkan sebagai pendapatan yang tidak berasal dari perkara. Beberapa contoh khusus yang disenaraikan dalam Penerbitan 17 termasuk faedah bercukai, keuntungan modal, dividen dan agihan keuntungan modal, bayaran pengangguran jika anda diberhentikan dan pelbagai bentuk biasiswa atau pendapatan persaraan.
Mengapa Adakah Tidak Diperolehi?
Kebanyakan bentuk pendapatan dianggap tidak dijumpai, tetapi mereka tidak dapat diperolehi atas alasan. Sebab-sebab tersebut berbeza-beza. Contohnya, jika anda mempunyai pendapatan biasiswa, anda mungkin memperoleh "pendapatan" selama bertahun-tahun dengan keras di sekolah, tetapi bukan dengan bekerja untuk upah dalam pengertian konvensional. Pendapatan pencen adalah hasil sampingan daripada pendapatan bekas pekerjaan anda, yang bermaksud anda mendapat manfaat daripada pendapatan kerja yang telah anda bayar cukai. Dengan cara yang sama, wang yang anda hantar untuk bekerja untuk anda - sama ada dengan memperoleh faedah atau sebagai pelaburan dalam dana atau ekuiti individu - pada mulanya telah datang dari upah atau gaji anda, tetapi anda sudah membayar cukai anda itu.
Mengapa Pendapatan Pelaburan Mempunyai Cukai yang Lebih Rendah
Satu perkara yang anda akan perasan tentang pendapatan yang belum diperolehi ialah banyak pendapatan pelaburan. Sekiranya anda membeli CD, sebagai contoh, atau mempunyai wang dalam akaun simpanan, faedah dari pendapatan tersebut dianggap sebagai pendapatan tidak diperolehi. Keuntungan modal daripada pertumbuhan kiraan pelaburan sebagai pendapatan belum diperolehi. Sekiranya keuntungan modal anda datang tidak langsung apabila dana yang anda miliki mengambil keuntungan di salah satu pegangannya, bahagian anda - pengagihan keuntungan modal - juga pendapatan yang belum diperolehi. Jika anda mempunyai portfolio pendapatan yang dibina daripada saham yang membayar dividen, pembayaran dividen yang anda terima juga dianggap sebagai pendapatan tidak diperolehi. Pendapatan faedah dikenakan cukai seperti pendapatan biasa anda, sementara dividen dan keuntungan modal menarik lebih sedikit cukai. Terdapat sebab-sebab pendapatan pelaburan untuk menerima rawatan cukai yang menggalakkan. Seorang sinis mungkin berpendapat bahawa undang-undang cukai nikmat yang mewah. Pandangan yang lebih seimbang adalah semata-mata bahawa pertumbuhan ekonomi memerlukan pelaburan aktif dan bukannya pendapatan faedah pasif, jadi sistem cukai itu tersusun untuk memberikan insentif untuk melabur.
Apa Kadar Adakah
Kadar cukai yang anda bayar pada pendapatan biasa anda, iaitu pendapatan yang diperolehi dengan pendapatan faedah, berbeza-beza secara meluas. Mereka bergantung kepada status anda - tunggal, berkahwin yang memilik secara bersama atau berasingan, ketua isi rumah dan sebagainya - dan berapa banyak yang anda peroleh sepanjang tahun. Pada pendapatan rendah, anda boleh membayar 10 atau 15 peratus, tetapi pada masa penulisan ini, pendapatan $ 37,950 dan ke atas, setiap orang, boleh menarik cukai 25 peratus hingga 39.6 peratus. Sebaliknya, pendapatan dividen dan keuntungan modal jangka panjang pergi untaxed jika anda berada di bawah dua pendapatan kurungan. Sekiranya anda berada di salah satu kurungan antara 25 hingga 35 peratus cukai ke atas pendapatan biasa anda, anda akan membayar 15 peratus ke atas bentuk pendapatan pelaburan. Jika anda berada dalam kurungan tertinggi, pada 39.6 peratus cukai pendapatan biasa anda, anda akan membayar 20 peratus ke atas dividen dan keuntungan modal. Itulah kira-kira separuh kadar yang anda akan bayar pada pendapatan biasa anda.
Pertumbuhan Perlindungan Cukai
Rawatan pelaburan yang menguntungkan ini hebat, tetapi anda masih membayar cukai atas pertumbuhan wang anda. Jika anda cuba membina telur sarang untuk bersara, anda boleh mengambil langkah yang lebih jauh dengan memegang pelaburan anda dalam akaun yang dilindungi cukai, seperti IRA atau 401 (k) yang ditaja oleh majikan. Dalam akaun tersebut, wang anda boleh berkembang tanpa cukai sehingga anda bersara, yang merupakan kelebihan yang besar. Dengan IRA standard atau 401 (k), anda membuat sumbangan anda dengan dolar pra-cukai dan membayar cukai ke atas wang apabila anda mengambilnya semasa bersara. Mungkin, pendapatan anda akan lebih rendah, jadi anda akan kurangkannya pada masa itu. Meletakkan wang ke dalam pelan itu juga akan mengurangkan pendapatan bercukai anda untuk tahun ini, yang merupakan manfaat lain yang berguna. IRA Roth bekerja dengan cara yang bertentangan. Anda membayar mereka dengan dolar selepas cukai dan tidak dapat memotong sumbangan anda daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai, tetapi mereka memberi anda pendapatan bebas cukai selepas anda bersara. Anda juga boleh mengambil sumbangan anda dari Roth IRA tanpa mengambil hit cukai, jadi itu juga merupakan sumber dana kecemasan yang berpotensi.
Apa Mengenai Kanak-kanak?
Satu lagi cara yang diberi penghormatan untuk membayar lebih sedikit cukai ke atas pendapatan yang belum diperolehi adalah untuk meletakkan beberapa nama dalam nama anak-anak anda. Kecuali anda mengasuh anak bintang, pendapatan mereka mungkin lebih rendah daripada anda, dan mereka akan berada di salah satu kurungan cukai yang paling rendah. Di tangan anak yang bergantung, pendapatan faedah boleh menarik sedikit atau tidak cukai, dan cukai ke atas dividen atau pendapatan keuntungan modal biasanya akan sifar untuk kebanyakan kanak-kanak, terutamanya apabila mereka masih muda. Anda akan dapati perbincangan ringkas tentang pendapatan belum diperolehi kanak-kanak dalam Penerbitan IRS 17, dalam bab mengenai perangkaan cukai anda, tetapi untuk penjelasan yang lebih lengkap, anda perlu beralih kepada penerbitan IRS 929. Itulah yang menangani peraturan cukai untuk kanak-kanak dan orang tanggungan yang lain, dan dengan itu, anda akan dapat membuat keputusan dengan cepat sama ada anda akan mendapat kelebihan pada cukai anda sendiri.
Akaun UTMA dan UGMA
Anda perlu menyediakan beberapa bentuk akaun panjang arm, atau akaun penjagaan, untuk memindahkan pelaburan secara sah - dan pendapatan yang belum diperolehi yang dihasilkan - kepada anak-anak. Terdapat akaun khusus pendidikan, tetapi mereka mempunyai banyak sekatan yang dibina. Pendekatan yang lebih fleksibel adalah menggunakan Pindahan Universal ke akaun Orang Tua, atau UTMA, untuk tujuan itu. Sesetengah negeri mempunyai versi yang sedikit berbeza yang dipanggil Gift Universal untuk akaun Orang Kurang Upaya, atau UGMA, tetapi mereka hampir sama dengan cara mereka bekerja. Anda menyediakan akaun dengan penjaga, sama ada diri anda atau orang dewasa yang bertanggungjawab, yang menguruskan akaun dan pelaburannya atas nama anak itu. Strategi ini mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai dan meletakkan telur sarang di tangan anak-anak anda, kedua-duanya adalah perkara yang sangat baik, dan banyak sekali ibu bapa pada masa lalu benar-benar menyalahgunakan peluang itu. Undang-undang UTMA memerintah yang telah ditetapkan oleh IRS sehingga 2018 hanya membenarkan $ 2,100 pendapatan pertama yang belum diperoleh anak untuk untaxed. Di atasnya, ia dikenakan cukai pada kadar yang sama seperti amanah dan estet tradisional.
Sedikit kelemahan UTMA
Tiada yang sempurna, tentu saja, dan terdapat beberapa kekurangan yang pasti untuk mewujudkan UTMA untuk anak-anak anda. Satu ialah anda baru menyerahkan pelaburan itu dan mereka tidak lagi milik anda. Sekiranya anda penjaga, anda boleh melunaskan sebahagian wang tersebut untuk perbelanjaan kanak-kanak, tetapi anda tidak boleh mengambilnya kembali untuk kegunaan anda sendiri. Yang lebih penting lagi, pelaburan dan pendapatan yang mereka hasilkan menjadi harta anak anda pada usia majoriti tanpa batasan bagaimana ia digunakan. Terdapat beberapa masalah yang sangat jelas dengannya. Satu adalah bahawa ia boleh menjejaskan kelayakan anak anda untuk pinjaman pelajar, yang boleh menjadi komplikasi walaupun anda selalu bermaksud akaun itu menjadi dana kolej. Satu lagi ialah orang dewasa muda tidak selalu pengurus wang yang baik, dan tidak ada yang mengatakan 20 tahun penjimatan anda tidak akan dikunyah dalam pertarungan berpesta berat. Apa yang anda boleh lakukan ialah melatih anak-anak anda dengan baik dalam penggunaan wang mereka dan berharap mereka cukup berorientasikan tujuan untuk menggunakannya dengan bijak. Berbeda-bedanya, membuat mereka terlibat dalam butiran UTMA mereka sendiri dapat menjadi cara yang baik untuk membantu mereka tumbuh menjadi bertanggung jawab secara fiskal.
