Kredit adalah di tengah-tengah transaksi perniagaan. Perniagaan memberi kredit kepada pelanggan dan membuat pembelian secara kredit. Walau bagaimanapun, kadang-kadang pelanggan tertinggal dalam pembayaran mereka dan syarikat mendapati diri mereka dengan hutang yang tidak tertumpu, yang mengurangkan aliran tunai. Dasar kredit terkini membantu syarikat menguruskan invois tertunggak secara proaktif. Komponen utama dari dasar kredit adalah matlamat dan tanggungjawab, analisis kredit dan koleksi.
Matlamat dan Tanggungjawab
Matlamat dasar kredit adalah untuk mengurangkan jumlah invois tertunggak dan perbelanjaan hutang lapuk. Syarikat-syarikat boleh menetapkan metrik prestasi yang berbeza, seperti jumlah purata hari akaun terlambat dan jumlah nilai dolar daripada invois tertunggak. Sebagai contoh, sebuah syarikat boleh menetapkan had maksimum bilangan hari akaun boleh kekal tertunda sebelum syarikat itu menulisnya dan menghilangkan keistimewaan kredit pelanggan. Menetapkan tanggungjawab organisasi juga penting kerana ia mewujudkan rantaian akauntabiliti dan mengelakkan duplikasi dan kekeliruan. Sebagai contoh, pengurus kedai runcit syarikat mungkin mempunyai kuasa untuk meluluskan had kredit sehingga $ 500, tetapi jabatan kewangan korporat perlu menyemak permohonan kredit dengan jumlah yang lebih tinggi.
Analisis
Tujuan analisis kredit adalah untuk membezakan antara pelanggan yang membayar tepat waktu dan mereka yang tidak. Dasar kredit harus menentukan format borang permohonan kredit dan menetapkan garis panduan yang jelas untuk menyemak permohonan ini. Bergantung pada saiz permintaan had kredit, pegawai kredit dan pengurus mungkin perlu menyemak laporan kredit Dun, Bradstreet, penyata kewangan, sejarah operasi dan maklumat lain dari borang permohonan sebelum memberikan kelulusan kredit. Analisis harus menjadi proses yang berterusan kerana perubahan dalam keadaan perniagaan dan ekonomi dapat mempengaruhi kesihatan kewangan perusahaan individu atau seluruh industri. Pengurusan kredit proaktif mungkin memerlukan syarikat untuk menolak permohonan kredit dari syarikat tertentu dan mengurangkan atau membatalkan had kredit orang lain.
Koleksi
Tujuan dasar pengumpulan adalah untuk mengurangkan pendedahan hutang buruk sebuah syarikat. Kebarangkalian pengumpulan jatuh dengan cepat sebagai usia akaun. Dengan kata lain, semakin lama akaun terlambat, semakin sukar untuk mengumpulkan baki tertunggak. Prosedur pengumpulan biasanya bergantung kepada saiz dan nilai dolar akaun terlambat. Perniagaan kecil dengan jumlah akaun yang terhad mungkin mengambil pendekatan peribadi untuk koleksi dengan panggilan telefon atau lawatan peribadi. Perniagaan yang besar dengan beratus-ratus akaun boleh menggunakan sistem peningkatan berperingkat. Sebagai contoh, ia boleh menghantar peringatan e-mel apabila akaun tujuh hari tertangguh dan memulakan hubungan telefon selepas akaun terlambat selama dua minggu atau lebih.
Pertimbangan lain
Komponen kredit kredit lain termasuk terma jualan, tempoh kredit dan diskaun tunai. Istilah kredit biasa termasuk "bersih 30" dan "2/10, bersih 30." Istilah "bersih 30" bermaksud pembayaran penuh perlu dalam masa 30 hari. Istilah "2/10" bermaksud pelanggan mendapat diskaun 2 peratus jika dia membayar invois penuh dalam masa 10 hari. Bahagian tambahan mungkin termasuk perihalan etika, kualiti, pelaporan pengurusan dalaman dan penyimpanan rekod.
