Jika anda menjalankan perniagaan, kemungkinan anda berurusan dengan sekurang-kurangnya seorang pekerja 1099. Ahli pasukan ini boleh menyimpan wang syarikat sambil menawarkan kelenturan, jadi popularitinya tidak mengejutkan. Malangnya, ia agak sukar untuk mengetahui siapa sebenarnya yang seharusnya menerima 1099. Barisan antara pekerja dan kontraktor bebas menjadi semakin nipis di dalam ekonomi gig, tetapi jika anda mengelirukan pekerja, anda akan dikenakan penalti dan potensi IRS tindakan undang-undang. Sebagai peraturan yang keras dan pantas, sesiapa syarikat anda membayar lebih daripada $ 600 yang bukan pekerja sepenuh masa mungkin mungkin menerima borang 1099, tetapi ada pengecualian.
Siapa yang Dapat a1099?
Oleh itu, tahun cukai akan berakhir, dan anda tertanya-tanya jika anda perlu menghantar borang 1099-MISC yang menjengkelkan. Nah, berita gembira adalah mereka tidak begitu rumit untuk menghantar seperti yang anda fikirkan - tetapi bagaimana anda membuat keputusan yang mendapat satu? Anda mungkin perlu menghantar lebih banyak 1099 daripada yang anda fikir awalnya.
Menurut Persatuan Pengurusan Sumber Manusia, anda perlu memfailkan 1099 untuk mana-mana kontraktor yang anda bayar $ 600 atau lebih. Ini termasuk wang tunai daripada sewa, hadiah, anugerah dan apa-apa bayaran pendapatan lain. Sekiranya anda membayar seorang perunding $ 599 atau kurang, mereka masih bertanggungjawab untuk membayar cukai mereka yang saksama; anda bukan sahaja bertanggungjawab untuk menyedarkan IRS.
Bagaimana pula dengan pemberian atau persaingan? Ini adalah sedikit kawasan kelabu. Walaupun sesetengah universiti melakukan fail 1099-MISC untuk penerima biasiswa dan rakan-rakan, mereka biasanya melakukan ini jika wang itu tidak diberikan untuk perkhidmatan yang dilakukan. Dalam erti kata lain, ia adalah satu anugerah. Walaupun begitu, IRS mendakwa bahawa bea atau cukai persaingan yang kena cukai tidak perlu dilaporkan kepada mereka sama sekali. Sekiranya wang adalah dari perkhidmatan yang dilakukan, seperti pemberian untuk menjalankan penyelidikan, maka anda akan memfailkan Borang W-2.
Royalti adalah perkara yang sama sekali berbeza. Anda perlu menghantar 1099 kepada sesiapa sahaja yang anda bayar sekurang-kurangnya $ 10 untuk royalti atau pembayaran broker sebagai ganti dividen faedah pengecualian cukai. Tidak pasti jika anda membayar royalti? Ini adalah bayaran yang dibuat kepada pemilik undang-undang harta, paten, karya berhak cipta, francais dan tanda niaga. Sebagai contoh, Spotify perkhidmatan streaming membayar royalti kepada penulis lagu bebas untuk setiap aliran lagu mereka. Sekiranya label itu memiliki hak cipta lagu, mereka membayar label itu, dan labelnya akan mendapat 1099. Royalti juga boleh dibayar untuk sumber semula jadi. Dalam industri minyak dan gas, syarikat membayar royalti kepada pemilik tanah dan seterusnya menghantar mereka 1099s untuk sumber yang mereka ambil dari harta mereka.
Di samping itu, anda perlu menghantar 1099 untuk sebarang hasil kasar yang dibayar kepada peguam selagi ia melebihi $ 600. Pendapatan ini berbeza daripada apa yang anda bayar seorang peguam untuk perkhidmatan tetap mereka, contohnya, kadar jam mereka untuk merujuk atau merangka kontrak. Lebih biasa apa yang anda bayar dalam kes perjanjian penyelesaian. Dalam peristiwa tragis kematian pekerja, anda perlu melaporkan gaji yang masih ada hutang mereka dengan 1099.
IRS juga mengatakan perniagaan harus menggunakan 1099-MISC untuk melaporkan "jualan langsung sekurang-kurangnya $ 5,000 produk pengguna untuk dijual semula di mana-mana selain dari sebuah kedai runcit tetap" dan untuk "setiap orang dari mana majikan telah menahan cukai pendapatan persekutuan di bawah peraturan pegangan sandaran."
Siapa yang tidak mendapat 1099? Jika anda membayar balik pekerja untuk perbelanjaan perniagaan mereka, itu perlu dilakukan pada W-2. Anda juga biasanya mengelakkan menggunakan 1099 apabila berurusan dengan pembayaran kepada syarikat lain, pekerja sebenar atau organisasi yang dikecualikan cukai.
Memandangkan orang yang mendapat 1099 adalah rumit dan boleh merangkumi perkara-perkara yang khusus seperti melaporkan bayaran tunai untuk ikan dan hidupan akuatik, anda harus berunding dengan akauntan jika anda masih tidak pasti.
1099 vs W2
1099 dan W2 adalah dua bentuk cukai yang berbeza. Menjelang akhir tahun cukai, perniagaan mengisi 1099-MISC untuk kontraktor bebas dan W-2 untuk pekerja. Pekerja W-2 biasanya mempunyai cukai gaji yang secara automatik ditolak dan dibayar kepada IRS melalui majikan mereka, manakala 1099 vendor bertanggungjawab untuk membayar cukai mereka sendiri, termasuk cukai diri sendiri, setiap suku tahun.
Bentuk yang diterima oleh orang semasa proses di kapal terbang menentukan sama ada anda menghantar 1099 atau W-2 untuk melaporkan pendapatan mereka pada akhir tahun. Jika anda menyewa kontraktor bebas yang akan mendapat 1099-MISC, mereka perlu mengisi borang W-9 apabila mereka diupah. Ini meminta mereka untuk Nombor Pengenalan Wajib Pajak mereka atau Nombor Pengenalan Majikan. Ingat, kontraktor bebas dianggap sebagai entiti perniagaan, bukan individu. Borang W-4 perlu diberikan kepada pekerja baru. Ini membantu majikan tahu berapa banyak wang untuk menahan cukai persekutuan. Borang W-4 meminta nombor Keselamatan Sosial kerana orang itu dianggap individu, bukan perniagaan.
Apa yang Menentukan 1099 Vendor?
Garis antara 1099 vendor dan pekerja kadang-kadang sangat tipis, dan syarikat-syarikat utama telah jatuh ke dalam air panas kerana tidak dapat membezakan perbezaannya. Salah satu kes yang paling menonjol ialah Microsoft, yang mengupah freelancers untuk mengetepikan pasukan teras mereka pada akhir '80an dan awal tahun 90an. Sebagai kontraktor, pekerja baru ini tidak menerima faedah pekerja termasuk pelan 401 (k) syarikat, pilihan pembelian stok diskaun dan insurans kesihatan, dan Microsoft tidak membayar cukai sosial atau cukai gaji untuk mereka. Satu-satunya masalah adalah bahawa Microsoft tidak merawat pekerja seperti 1099 pekerja.
Kontraktor kontraktor Microsoft bekerja di tapak bersama kakitangan tetap syarikat, melaksanakan fungsi yang sama dan bekerja pada waktu yang sama. Akhirnya, IRS diaudit cukai gaji syarikat, menentukan kontraktor adalah pekerja dan memaksa Microsoft untuk membayar balik cukai dan lebih masa. Microsoft juga telah kehilangan tuntutan mahkamah daripada pekerja yang tidak diklasifikasikan yang meminta faedah pekerja sepenuhnya untuk sepanjang tempoh kontrak mereka. Pada asasnya, anda tidak mahu berakhir seperti Microsoft. Jadi, bagaimana anda memberitahu perbezaannya? Ia mempunyai apa-apa kaitan dengan siapa yang mempunyai kawalan ke atas kerja. Seorang pekerja 1099 mungkin:
- Membuat jam mereka sendiri: Pekerja boleh didapati untuk beberapa jam tetap, manakala kontraktor bebas lazimnya mempunyai jadual yang fleksibel dan hanya boleh dipertanggungjawabkan untuk mesyuarat yang telah disusun dan tarikh akhir yang dipersetujui.
- Tidak berfungsi di pejabat anda: Mungkin ada mesyuarat atau kerja di tempat yang perlu dilakukan di pejabat, tetapi kontraktor bebas biasanya tidak bekerja di sana sepanjang hari untuk tempoh yang panjang.
- Mempunyai peralatan mereka sendiri: Oleh kerana kontraktor bebas memiliki perniagaan sendiri, mereka mempunyai peralatan sendiri. Jika anda membeli kontraktor sebuah komputer riba atau telefon bimbit, itulah bendera yang sebenarnya mereka pekerja, sekurang-kurangnya di mata IRS.
- Tidak melaksanakan fungsi penting selama-lamanya: 1099 pekerja mungkin melakukan pekerjaan yang penting untuk kejayaan perniagaan anda, tetapi mereka biasanya tidak melaksanakan fungsi penting secara tetap. Sebagai contoh, anda boleh menyewa seorang kontraktor untuk merancang laman web syarikat pengiklanan anda, tetapi anda tidak akan menyewa kontraktor untuk mengetuai pasukan jualan anda.
- Bekerja untuk pelanggan lain: Inilah yang paling mudah diceritakan. Jika anda menjangkakan 1099 vendor menghabiskan 35 jam atau lebih dengan syarikat anda, ada taruhan yang selamat mereka tidak mempunyai masa dengan pelanggan lain. Dalam kes ini, mereka mungkin salah dikelaskan dan harus menjadi pekerja.
Masih keliru? Menurut The New York Times, kebanyakan majikan cenderung untuk mengelirukan pekerja apabila mereka menyewa seseorang untuk peranan sementara atau kedudukan sambilan. Bilangan jam kerja seseorang tidak menentukan sama ada seseorang itu adalah kontraktor - ia adalah mandat bagaimana dan bila mereka melakukan kerja itu. Sekiranya anda menentukan di mana, bila dan bagaimana sewa mesti berfungsi, mereka berkemungkinan besar. Sebagai contoh, anda mempunyai projek yang perlu dibayar pada akhir bulan. Anda akan meminta pekerja anda datang ke pejabat dari 9 pagi hingga 5 petang. sehingga projek itu selesai. Anda akan meminta 1099 kontraktor anda untuk menetapkan jadual mereka sendiri selagi projek itu selesai menjelang akhir bulan.
Sekiranya anda masih keliru, lebih baik anda bercakap dengan perunding HR atau peguam cukai.
Bolehkah Borang 1099 Dicetak Tangan?
Mengetik borang 1099 kadangkala terasa seperti kerumitan, terutamanya jika perniagaan anda tidak mempunyai Adobe Reader Pro, yang membolehkan fail PDF mudah dan diedit dengan cepat. Jadi, apa yang anda lakukan sebaik sahaja anda memuat turun 1099 dari laman web IRS? Berita baiknya adalah bahawa anda boleh menulis tulisan selagi anda menghantar keluar kurang daripada 250. Sudah tentu, IRS menggesa majikan untuk memfailkan borang mereka secara elektronik kerana ia menggunakan sumber yang lebih sedikit daripada menggunakan surat siput. Jika anda pergi ke laluan ini, menaip borang anda tidak dapat dielakkan.
Sekiranya anda memilih untuk menghantar tulisan 1099 anda, lihat tulisan tangan anda. IRS mengesyorkan menulis huruf (jangan salahkan "L" untuk "I") dan menggalakkan semua orang menggunakan dakwat hitam. IRS menggunakan mesin untuk membaca 1099 borang, jadi jika tulisan tangan anda terlalu ceroboh, ia akan menyebabkan kesilapan.
Kenapa Anda Mempunyai Pekerja 1099
Anda mungkin mempersoalkan mengapa perniagaan anda akan memilih untuk mengupah seorang pekerja 1099 daripada seorang pekerja di tempat pertama. Tiada siapa yang lebih baik daripada yang lain, tetapi 1099 pekerja boleh memberi manfaat tertentu untuk mengembangkan perniagaan atau operasi bermusim.
Apabila ia turun, 1099 pekerja menjatuhkan syarikat simpanan banyak wang, oleh itu IRS telah merosot ke atas syarikat-syarikat yang tidak mengklasifikasikan pekerja mereka sebagai kontraktor. Perniagaan tidak perlu menawarkan kontraktor manfaat kesihatan mahal dan tidak membayar cukai pengangguran, cukai gaji, pampasan pekerja dan ketidakupayaan seperti yang mereka perlu untuk pekerja W-2. Mereka juga tidak perlu membayar kontraktor untuk masa bercuti dan tidak bertanggungjawab terhadap kos hari sakit dan pencen. Dianggarkan bahawa kontraktor dapat menyelamatkan syarikat sekitar 30 peratus berbanding pekerja biasa.
Di luar itu, kontraktor menawarkan nilai yang lebih baik kerana mereka tidak tertakluk kepada mandat gaji minimum atau lebih masa tambahan. Anda tahu dengan tepat apa yang anda bayar di hadapan tidak kira berapa lama projek akan diambil. Sudah tentu, ia tidak terlalu beretika untuk membayar kontraktor anda kurang daripada minimum negeri, terutamanya kerana mereka berada di cangkuk untuk cukai tambahan.
1099 pekerja bukan sekadar simpanan yang sama. Mereka menawarkan fleksibiliti perniagaan dan produktiviti serta-merta. Kontraktor bebas profesional biasanya tidak memerlukan latihan latihan yang sama seperti pekerja. Mereka sudah menjadi tuan perniagaan mereka sendiri. Syarikat sering memilih untuk menyewa kontraktor menerusi syarikat pengambilan pekerja yang menjadikan pengambilan pekerja lebih mudah daripada memburu pekerja sendiri. Mengisi peranan hampir seketika.
Syarikat juga memilih untuk menyewa kontraktor apabila mereka menguji perairan. Mungkin anda tidak pasti sama ada atau tidak untuk berkembang. Mungkin anda terlalu berhati-hati semasa menyewa pekerja sepenuh masa kerana anda telah dibakar sebelum ini. Kontraktor adalah komitmen rendah, dan anda tidak berkewajipan memperbaharui kontrak apabila ia tamat tempoh. Ini hebat bagi syarikat-syarikat yang melihat permintaan bermusim tinggi atau mendapati diri mereka berkembang dengan pesat dalam industri yang tidak menentu.
