Soal selidik kawalan dalaman adalah dokumen yang diberikan oleh juruaudit kepada pekerja sesebuah syarikat sebelum melaksanakan audit. Soal selidik adalah berguna untuk menentukan bidang-bidang yang perlu difokuskan oleh audit. Apabila pekerja menjawab soalan, juruaudit mengetahui sama ada syarikat itu menyimpan rekod yang tepat secara keseluruhan, dan mempunyai bukti yang menunjukkan siapa yang bertanggungjawab untuk dokumen mana. Syarikat menerima faedah mempunyai audit yang lebih murah, lebih cepat dan lebih berkesan kerana soal selidik kawalan dalaman.
Bukti
Soal selidik kawalan dalaman menyediakan bukti bahawa terdapat dokumen atau pangkalan data kewangan, Sebagai contoh, soal selidik boleh bertanya sama ada syarikat menyimpan carta akaunnya. Juruaudit kemudian boleh bertanya di mana carta akaun terletak jika wujud, atau mereka bentuk audit untuk beroperasi tanpa ia. Sekiranya pekerja menyebut bahawa carta akaun wujud dan tidak tahu di mana ia berada, ia mungkin memberikan bukti bahawa syarikat itu tidak menyimpan rekod yang baik supaya juruaudit perlu melakukan audit yang lebih teliti.
Kawalan Pekerja
Soal selidik kawalan dalaman menyediakan bukti yang digunakan oleh juruaudit untuk menentukan sama ada pekerja memeriksa kerja pekerja lain. Soal selidik Jabatan Perkhidmatan Kesihatan Arizona meminta sama ada akauntan di agensi mengambil percutian tahunan. Memerlukan akauntan di sesebuah organisasi untuk mengambil masa kira-kira dari pekerjaan mereka menguatkan kawalan dalaman kerana akauntan lain yang bekerja untuk organisasi boleh menyemak ketepatan buku sementara penjaga rekod utama berada jauh.
Kawalan Lembaga Pengarah
Soal selidik kawalan dalaman mengkaji keberkesanan lembaga pengarah. Kuesioner dalaman meminta soalan seperti sama ada pengarah organisasi memantau rekod boleh terima, atau sama ada pengarah menerima laporan kewangan dari organisasi dan memeriksa mereka. Kuesioner kawalan dalaman menunjukkan juruaudit sama ada lembaga pengarah mengambil peranan aktif dalam memastikan rekod kewangan adalah tepat.
Audit Masa Depan
Juruaudit boleh mentakrifkan kebimbangan umum apabila membuat soal selidik kawalan dalaman, supaya ia boleh digunakan apabila mengaudit jabatan atau syarikat lain. Sebagai contoh, juruaudit boleh membuat dokumen yang memberikan risiko tinggi kepada rekod inventori apabila syarikat mengawal inventori yang bernilai yang tidak dipantau secara kerap, atau risiko rendah apabila inventori itu tidak bernilai atau khusus. Juruaudit lain boleh mengambil dokumen piawai dan menggunakan semulanya semasa melaksanakan audit pada masa akan datang. Pejabat Pengurusan Kewangan Negeri Washington merangkumi penjelasan dalam soal selidik contohnya yang menjelaskan mengapa setiap kawalan dalaman penting bagi pekerja yang tidak mempunyai latihan audit.
