Aliran tunai adalah wang yang masuk ke dalam organisasi tanpa mengira wang yang keluar. Ia dikira menggunakan maklumat daripada kunci kira-kira syarikat dan penyata pendapatan. Kaedah pengiraan langsung memerlukan pengetahuan tentang item pendapatan dan perbelanjaan untuk dimasukkan sebagai item aliran tunai, dan yang tidak termasuk kerana mereka tidak melibatkan pemindahan tunai atau setara tunai, seperti bil Perbendaharaan.
Hitung aliran tunai yang berkaitan dengan aktiviti operasi. Menambah resit tunai daripada pelanggan dan wang tunai yang dihasilkan dari operasi. Kemudian tolak pembayaran tunai (kepada pekerja, pembekal, vendor, dll.), Faedah yang dibayar dan cukai pendapatan yang dibayar. Hasilnya ialah aliran tunai bersih dari perbelanjaan operasi.
Hitung aliran tunai yang berkaitan dengan aktiviti pelaburan. Jumlah hasil penjualan dari peralatan dan tanah dan sebarang dividen tunai atau faedah kupon yang diterima daripada syarikat lain. Inilah aliran tunai bersih dari aktiviti pelaburan.
Hitung aliran tunai yang berkaitan dengan aktiviti pembiayaan. Tolak dividen dibayar dan faedah kewangan (faedah bukan operasi) yang dibayar. Tambah wang tunai yang diterima melalui terbitan stok, bon atau apa-apa modal berbayar dalam bentuk wang tunai. Sekiranya anda menggunakan wang tunai untuk membayar hutang sedia ada atau saham beli balik, tolakkannya daripada jumlah anda. Anda kini mempunyai aliran tunai bersih disebabkan aktiviti pembiayaan.
Menambah tiga aliran tunai bersih anda. Hasilnya adalah aliran tunai bersih untuk tempoh tersebut. Tambah aliran ini kepada jumlah tunai dan kesetaraan tunai yang terdapat pada permulaan tempoh pelaporan untuk mencari jumlah tunai dan kesamaan semasa anda. Siarkan semua maklumat ini dalam penyata aliran tunai.
Petua
-
Pertubuhan bukan untung merawat penerimaan tunai penderma yang membawa sekatan yang mengehadkan penggunaannya untuk tujuan jangka panjang sebagai aliran tunai yang berkaitan dengan aktiviti pembiayaan. Cukai yang dibayar boleh dimasukkan ke dalam mana-mana aliran tunai operasi, kewangan atau pelaburan yang menjana liabiliti cukai.
Amaran
Untuk aliran tunai operasi, ingat untuk menambah kembali pendapatan operasi bukan tunai anda, seperti susut nilai, pelunasan dan cukai tertunda. Juga menambah kembali sebarang keuntungan atau kerugian yang tidak direalisasi, kerana ia ada di atas kertas dan tidak melibatkan aliran tunai sebenar.
